G5 Phoenix

Para alimentar os registros 1100/1500 do EFD Contribuições que refere-se ao Controle de Créditos Fiscais é necessário realizar lançamentos manuais. A seguir utilizaremos 2 meses de apuração de PIS/COFINS como exemplos.

No sistema G5 Phoenix, menu Escrituração / PIS/COFINS Não Cumulativo-Cumulativo / Apuração.

No exemplo utilizamos a apuração de 04/2023. Observe os campos em destaques.

O valor de Débito da Contribuição foi menor que o valor do Crédito Descontado do mês, sendo assim restou valores para ser utilizados em meses seguintes.

Débito (3.300,00) – Crédito (4.950,00) = 1.650,00 Saldo de Crédito de PIS do período de apuração.

Débito (15.200,00) – Crédito (22.800,00) = 7.600,00 Saldo de Crédito de COFINS do período de apuração.

Como o Crédito referente a essa apuração sobrou então é necessário realizar o lançamento.

Acesse ao menu Escrituração / EFD Contribuições / Crédito de Períodos Anteriores.

Clique em Novo, informe o período de apuração que nesse exemplo refere-se a 04/20223. Informe o Código do Crédito e a sua Origem.

No campo Crédito PIS informe o valor do Saldo de Crédito de PIS do período de apuração, no caso 1.650,00.

No campo Crédito COFINS informe o valor do Saldo de Crédito de COFINS do período de apuração, no caso 7.600,00.

Clique em Gravar.

O lançamento acima é somente para apurações em que o Crédito do próprio mês foi maior que o seu Débito.

Ao exportar do G5 Phoenix o arquivo do EFD Contribuições e importá-lo no validador as informações de Crédito que restou do mês constará nos registros M100 e M500.

E as informações de Saldos de Créditos a Utilizar em Períodos Futuro constará nos registros 1100 e 1500.

Seguindo os exemplos, agora iremos para a apuração de 05/2023.

Neste exemplo o valor de Débito da Contribuição é maior que o valor de Crédito Descontado do mês, então se a empresa não tivesse saldo a compensar de período anterior o sistema geraria os valores nos campos de DARF.

Débito (825,00) – Crédito (660,00) = 165,00 Valor do PIS a Utilizar sobre os Saldos a Compensar Período Anterior.

Débito (3.800,00) – Crédito (3.040,00) = 760,00 Valor do COFINS a Utilizar sobre os Saldos a Compensar Período Anterior.

Como o Débito referente a essa apuração foi maior que o Crédito do período será necessário fazer a utilização do Saldo de 04/2023 que possui.

Acesse ao menu Escrituração / EFD Contribuições / Crédito de Períodos Anteriores.

Clique no lançamento do Saldo que já havia feito sobre a apuração anterior.

Em nosso exemplo, temos o lançamento de saldo referente a 04/2023.

Pressione Ctrl+Enter no campo Créditos Períodos da Escrituração.

O sistema abrirá essa subtela para preenchimento.

Clique em Novo, no campo Per. Apu informe a competência da apuração em que vai utilizar o crédito, conforme o nosso exemplo, a apuração será a de 05/2023.

No campo Desconto, informe na coluna de PIS o valor do PIS a Utilizar sobre os Saldos a Compensar Período Anterior, que neste caso é 165,00.

Na coluna de COFINS informe o valor do COFINS a Utilizar sobre os Saldos a Compensar Período Anterior, que neste caso é 760,00.

Clique em Gravar.

Observe na tela que o sistema traz a informação de Direito a Credito PIS e Direto a Credito COFINS que a empresa ainda possui sobre esse lançamento.

Ao exportar do G5 Phoenix o arquivo do EFD Contribuições e importá-lo no validador as informações do valor de Crédito que foram utilizados dos saldos que possui constará nos registros 1100 e 1500.

Observação: Só deverá ser feito um novo lançamento na tela inicial de Crédito de Períodos Anteriores quando o Crédito do próprio mês de escrituração tiver sobrado. Quando a empresa apenas utilizar o Saldo de Crédito o lançamento deverá ser feito apenas na Subtela de Créditos Períodos da Escrituração.

Prontinho! Após a realização desses procedimentos, o lançamento de créditos de períodos anteriores será concluído com êxito!