Folha de Pagamento

Para iniciar a conferência do Imposto de Renda, você precisa verificar 03 coisas:

• Regime de pagamento da empresa:

Essa informação você obtém no cadastro da empresa aba Folha, campo Regime de Pagamento.

• Ver se o funcionário / sócio / autônomo possui dependente para fins de IR:

No cadastro do dependente ver qual é o Tipo Parentesco informado:

1, 3, 7, 8, 14, 15 e 16 deduz o dependente até 21 anos de idade.

5, 6, 20, 21 e 22 deduz o dependente até 24 anos de idade.

2, 4, 9, 10, 11, 12, 13, 17, 18, 19, 23, 24 e 28 deduz o dependente durante o período que o mesmo constar como ativo.

25, 26, 27 e 29 não faz dedução.

DICA:  Se o funcionário tiver 3 dependentes o valor por dependente será abatido 3 vezes.

Clique aqui para saber como deve ser cadastrado o dependente dentro do sistema Contmatic Folha Phoenix.

• Verificar se a tabela de IRRF para o ano vigente está preenchida:

Acesse Arquivos / Tabelas / Tabela de IR - INSS - Salário Familia...

Cálculo de IRRF no regime de pagamento Competência.

Como a folha de pagamento e adiantamento são quitadas dentro do mesmo mês então o cálculo se torna mais fácil, como exemplo iremos usar o mês de janeiro de 2019.

Para conferir na folha de pagamento você precisará: Base de IRRF no recibo a esse valor deduzir o INSS e o valor por dependente, ao resultado aplicar a alíquota, fazer a dedução da parcela, e o resultado final será o seu Imposto de Renda.

Valor IR = {[Base IRRF - (Valor INSS + Valor Dependente)] X Alíquota} - Parcela Deduzir

Valor IR = {[5000-(550 + 189,59)]X Alíquota}- Parcela Deduzir

Valor IR = {[5000-739,59] X Alíquota}- Parcela Deduzir

Valor IR = {4260,41 X 22,5%}-636,13

Valor IR = 958,59-636,13

Valor IR = 322,46

Cálculo de IRRF no regime de pagamento Caixa

Como o adiantamento é quitado em um mês e a folha em outro, o cálculo se torna um pouco mais complexo, como exemplo iremos usar o mês de janeiro de 2019.

Para conferir na folha de pagamento você precisará: Base de IRRF no recibo a esse valor deduzir o INSS e o valor por dependente, ao resultado aplicar a alíquota, fazer a dedução da parcela, e o resultado final será o seu Imposto de Renda.

DICA:  Como a folha é paga no 5º dia útil do mês seguinte, nesse caso para chegar na base de IRRF deverá subtrair o adiantamento pago mês anterior, do valor integral da base de IRRF, no sistema Contmatic Folha Phoenix a base já é demonstrada com essa dedução.

Valor IR = {[Base IRRF-(Valor INSS+Valor Dependente)]X Alíquota}-Parcela Deduzir

Valor IR = {[3000-(550+189,59)]X Alíquota}-Parcela Deduzir

Valor IR = {[3000-739,59]X Alíquota}-Parcela Deduzir

Valor IR = {2260,41 X 7,5%}-142,80

Valor IR = 169,53-142,80

Valor IR = 26,73

Para conferir na folha de adiantamento você precisará: Base de IRRF que consta no recibo de adiantamento, a esse valor deduzir valor de INSS que o funcionário teve no pagamento e o valor por dependente, ao resultado aplica a alíquota, fazer a dedução da parcela, subtrair o valor de IR descontado na folha de pagamento (caso tenha tido) e o resultado será o valor do Imposto de Renda.

DICA:  Como o Imposto de Renda é gerado pelo pagamento feito dentro da competência, nesse caso deve considerar a folha de pagamento competência janeiro que foi paga em 05 de fevereiro e a folha de adiantamento que foi paga em 20 de fevereiro.

Valor IR = {[(Base IRRF-(Valor INSS+Valor Dependente)X Alíquota)-Parcela Deduzir]-IR Folha de Pagamento}

Valor IR = {[(5000-(550+189,59)X Alíquota)-Parcela Deduzir]-26,73}

Valor IR = {[(5000-739,59]X Alíquota)-Parcela Deduzir]-26,73}

Valor IR = {[(4260,41 X 22,5%)-636,13]-26,73}

Valor IR = {[958,59-636,13]-26,73}

Valor IR = {322,46-26,73}

Valor IR = 295,73