O código agregado deve ser informado nos lançamentos quando houver a retenção CSRF - Contribuições Sociais Retidas na Fonte (PIS/COFINS/CSLL) a serem recolhidas de forma unificada.
Conforme Manual de Orientação Do Usuário da EFD Reinf, página 108:
“Devem ser informados nesse evento, os valores dos tributos abaixo relacionados, bem como as
respectivas bases de cálculo:
a) imposto de renda;
b) Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL);
c) Cofins;
d) Pis/Pasep;
e) Agregado, que compreende os tributos elencados nos itens anteriores consolidados em um
único valor, no todo ou em parte, nos casos de agregação permitidos na legislação. Observar
que os valores agregados informados pelas empresas em geral não contêm o imposto de renda
e os informados por órgãos da administração federal, o contém.”
1. No sistema G5 Phoenix o código agregado é informado no pagamento da nota fiscal de serviços.
Acesse a rotina: Escrituração>Notas ISS> Lançamentos Notas ISS - serviços tomados. Localize o lançamento com a retenção e, no campo “Ct.Crte.” clique e aperte Ctrl + Enter para abrir a tela do Conta Corrente.
2. Insira as informações sobre Forma de Pagamento, e quando informar os valores recebidos da parcela, no campo “Imp. Retidos”, clique e aperte Ctrl + Enter para inserir as informações pertinentes à retenção;
3. No campo “Cód. Natureza Rendimento”, clique e aperte Ctrl + Enter para abrir a tela de pesquisa de códigos de Natureza de Rendimento que possam ser informados na EFD Reinf.
4. Caso tenha dúvidas a respeito de qual código usar, pode utilizar os filtros do lado direito para facilitar sua procura. Lembrando que o código de natureza do rendimento a ser utilizado deve ser de acordo com o serviço informado na Nota Fiscal de Serviço.
5. Após a localização do código e informar o campo “Data Pagto” pode gravar o pagamento, gravar o lançamento da nota fiscal, e o registro R4020 será gerado com essas informações.
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