Atenção : O processamento da Dlpa deve ser realizado após o encerramento do período, depois que é apurado o lucro ou prejuízo do exercício.
No menu Processamentos> DLPA- Demonstração de Lucros e Prejuízos Acumulados
Existem duas formas de processar a DLPA:
1 - Contas de Encerramento:
Caso marque a opção: 1- Contas de Encerramento, no processamento da DLPA o sistema vai utilizar o grupo de contas que foi configurado no Encerramento do Exercício, que fica no menu: Cadastros > Configurações do Plano de Contas > Encerramento do Exercício
Na tela abaixo vemos um exemplo da configuração de encerramento, onde as contas de Lucro do Período e Prejuízo do Período pertencem ao mesmo subgrupo: 2.3.7.01.001
- Processamento DLPA através do Modelo 1- Conta de Encerramento:
Exemplo: Encerramento contábil anual, o processamento será realizado de 01/01/2024 até 31/12/2024
Se o encerramento for trimestral, realizar o processamento por trimestre.
Ao gerar o Balancete de Verificação a opção do Balancete Periódico e Eliminar Período encerrado NÃO devem estar selecionados.
O saldo Inicial e Final da DLPA, precisam estar igual ao do grupo utilizado no encerramento.
Obs: Mesmo que o processamento seja realizado pela opção: 1-Encerramento, no caso de lançamentos para um outro grupo do Patrimônio Líquido, Distribuição de Dividendos, ou algum ajuste devedor/credor no qual a partida/contra partida seja uma conta de passivo, você poderá incluir a conta contábil na configuração da DLPA no seu respectivo título.
Exemplo: Lançamento de Distribuição de Dividendos:
Conta Débito: 2.3.7.01.001.00001 Lucro do Exercício
Conta Crédito: 2.1.5.01.006.00002 Dividendos a pagar R$ 15.000,00, basta ir no menu Cadastros > Configurações do Plano de Contas> Dlpa- Demonstração de Lucros e Prejuízos Acumulados, clicar em alterar e configurar a conta de Dividendos no seu respectivo título.
Se existir ajustes devedores/credores que a partida/contra partida for conta de ativo, é preciso lançar manualmente na DLPA.
Atenção: No caso de gerar um balancete e perceber que existem outras contas no grupo: 2.3.7.01.001 além das contas configuradas no encerramento, será necessário fazer o processamento pela opção 2- Informar Contas.
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