Resumo:
O processamento da DLPA deve ser feito após o encerramento do período, utilizando o sistema Contábil. Existem duas formas: pela opção 1, que usa contas configuradas no encerramento do exercício, ou pela opção 2, para informar contas manualmente. É importante que saldo inicial e final da DLPA coincidam com o grupo usado no encerramento, e ajustes específicos podem ser configurados no plano de contas.
🎯 Pré-requisitos
- Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
- Efetuar o login no sistema Contábil (link para uma nova aba).
Atenção : O processamento da DLPA deve ser realizado após o encerramento do período, depois que é apurado o lucro ou prejuízo do exercício.
No menu Processamentos> DLPA- Demonstração de lucros e prejuízos acumulados
Existem duas formas de processar a DLPA:
1 - Contas de encerramento:
Caso marque a opção: 1- Contas de encerramento, no processamento da DLPA o sistema vai utilizar o grupo de contas que foi configurado no Encerramento do exercício, que fica no menu: Cadastros > Configurações do Plano de Contas > Encerramento do Exercício
Na tela abaixo vemos um exemplo da configuração de encerramento, onde as contas de Lucro do período e Prejuízo do período pertencem ao mesmo subgrupo: 2.3.7.01.001
- Processamento DLPA através do Modelo 1- Conta de encerramento:
Exemplo: Encerramento contábil anual, o processamento será realizado de 01/01/2024 até 31/12/2024.
Se o encerramento for trimestral, realizar o processamento por trimestre.
Ao gerar o Balancete de verificação a opção do Balancete periódico e Eliminar período encerrado NÃO devem estar selecionados.
O saldo Inicial e Final da DLPA, precisam estar igual ao do grupo utilizado no encerramento.
Obs: Mesmo que o processamento seja realizado pela opção: 1-Encerramento, no caso de lançamentos para um outro grupo do Patrimônio líquido, Distribuição de dividendos, ou algum ajuste devedor/credor no qual a partida/contra partida seja uma conta de passivo, você poderá incluir a conta contábil na configuração da DLPA no seu respectivo título.
Exemplo: Lançamento de distribuição de dividendos
Conta Débito: 2.3.7.01.001.00001 Lucro do exercício
Conta Crédito: 2.1.5.01.006.00002 Dividendos a pagar R$ 15.000,00, basta ir no menu Cadastros > Configurações do plano de contas> Dlpa- Demonstração de lucros e prejuízos acumulados, clicar em alterar e configurar a conta de Dividendos no seu respectivo título.
Se existir ajustes devedores/credores que a partida/contra partida for conta de ativo, é preciso lançar manualmente na DLPA.
Atenção: No caso de gerar um balancete e perceber que existem outras contas no grupo: 2.3.7.01.001 além das contas configuradas no encerramento, será necessário fazer o processamento pela opção 2- Informar contas.
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