No menu Lalur> Lacs, Relatórios> Parte A , selecionar a opção Lacs
Para lançar a Base negativa basta ir no menu Lalur/Lacs> Lalur/Lacs> Parte B
Basta clicar no botão Novo, e na aba Csll (Base Negativa )no campo Código vai informar o código da Parte B para a Base Negativa, utilize o comando F5 ou CTRL + Enter para fazer a pesquisa, informar a data correspondente ao último dia do trimestre que está apurando e sempre quando for Base Negativa vai lançar a Crédito, informar o valor e gravar.
Nos trimestres em que houver compensação, deve-se utilizar o mesmo código da Base Negativa para que o controle do saldo fique correto, a diferença é que a compensação deve ser lançada a débito.
Exemplo: 2º trimestre de 2023.
Menu Lalur/Lacs> Relatórios > Parte A , selecionar a opção do Lacs
O valor que posso utilizar para compensar é 30% da Base da CSLL antes da compensação, ou seja, 30% de R$36.000 = R$10.800,00.
Clicar em Novo, selecionar a aba da CSLL, informar o código da base negativa, a data correspondente ao último dia do trimestre que está apurando, colocar o controle a débito pois trata-se de compensação, informar o valor e gravar.
Atenção: Não podemos esquecer que nas empresas Estimativa, só poderemos aproveitar a Base Negativa de anos anteriores, pois os resultados negativos durante o exercício, estão absorvidos nos outros resultados positivos do período, visto que devemos sempre apurar sobre o resultado acumulado.
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