Como efetuar lançamentos da atividade imobiliária?

Primeiramente é necessário verificar se a empresa está enquadrada no SPED. Acesse a rotina Cadastro > Empresas > Cadastro, aba Escrita e verifique se no campo “SPED” consta a informação 1 - Enquadrado;

Observação: Para empresas optantes pelo Lucro Real, será necessário também informar o campo PIS/COFINS Não – Cumulativo/Cumulativo, como Enquadrado.

Em seguida, prossiga para a rotina Escrituração > EFD Contribuições > Imobiliária. Dentro dessa rotina teremos algumas opções como “Turbo”, “Cadastro do Empreendimento”, “Lançamento”, “Processo Referenciado”, “Reorganiza Recebimentos” e “Manual Ativ. Imobiliária” e “Importação Lançamentos em Excel”.

TURBO

Nessa rotina será possível realizar o cadastro do TURBO da venda de empreendimento imobiliário, que será utilizado para informar o lançamento das vendas com mais agilidade. Esse cadastro do Turbo é opcional.

Para cadastrar um Turbo, clique em “Novo”;
O número a ser informado no campo “Turbo” é opcional;
O campo “Identificação/Nome do Empreendimento” é a identificação do empreendimento objeto de venda, que caso já esteja cadastrado no sistema poderá ser selecionado apertando CTrl + Enter;
O campo “Data de Venda” é a data em que o empreendimento foi vendido;
No campo “CNPJ/CPF” deve ser informado o CNPJ ou CPF do comprador;
No campo “Tipo Operação” clique, aperte Ctrl + Enter e selecione uma das opções:
- 01 - Venda à Vista de Unidade Concluída;
- 02 - Venda àPrazo de Unidade Concluída;
- 03 - Venda à Vista de Unidade em Construção;
- 04 - Venda à Prazo de Unidade em Construção;
- 05 - Outras.
No campo “Tipo Unid. Imobiliária” clique, aperte Ctrl + Enter e selecione uma das opções:
- 01 - Terreno adquirido para venda;
- 02 - Terreno decorrente de loteamente;
- 03 - Lote oriundo de desmembramento de terreno
- 04 - Unidade resultante de incorporação imobiliária;
- 05 - Prédio construído/ em construção para venda;
- 06 - Outras.
No campo “No. Contrato” informe o número do contrato de compra e venda;
No campo “Nat. específica do empreendimento” clique, aperte Ctrl + Enter e selecione uma das opções:
- 1 - Consórcio;
- 2 - SCP;
- 3 - Incorporação em Condomínio;
- 4 - Outras.
No campo “Descrição Resumida” é possível inserir uma descrição a respeito da venda;
Os campos de CST e Alíquotas de PIS e COFINS vão determinar a respeito da tributação.
Após inserir as informações necessárias, clique em “Grava”.

CADASTRO DO EMPREENDIMENTO

Nessa rotina realiza-se o cadastro do empreendimento imobiliário objeto da venda.

Clique em “Novo”;
O campo “Identificação/Nome do Empreendimento” é a identificação do empreendimento objeto de venda;
No campo “Tipo Imóvel”, clique, aperte Ctrl+Enter e selecione uma das opções:
- 1 - Urbano
- 2 - Rural
Nos campos do endereço, é possível digitar o CEP, clicar em “Buscar” e o sistema preencherá o endereço automaticamente com base nas informações dos Correios, faltando apenas informar o número manualmente;
Após preencher todos os campos, clique em “Grava”.

LANÇAMENTO

Na tela a seguir, você poderá registrar Vendas, Recebimentos e Informações sem Custos Incorridos relacionados à atividade Imobiliária. Observe que o cadastro ocorre em duas etapas: primeiro a venda e em seguida o recebimento - que será tributado..

Para registrar A VENDA, clique em “Novo”;
Preencha os campos referente à venda, (pode ser utilizado o turbo cadastrado) com data, valores, dados do comprador, etc. e no final clique em “Grava”;

Para registrar O RECEBIMENTO, clique em “Novo”, e informe:
- No campo “Recebimento”, informe a data em que o recebimento ocorreu;
- No campo “Vr. Recebido Acumulado”: informe o valor já recebido a respeito da venda. Quando se tratar do primeiro recebimento, este campo ficará vazio;
- “Vr. Recebido (Mês)”: informe o valor do recebimento do mês;
- Campo “Perc. Receita”: este campo é preenchido automaticamente conforme ocorrer o preenchimento do Recebimento do mês;
- Campo “CST”: É o código de Situação Tributária referente ao PIS e à COFINS;
- Campo “Nat. Rec.”: É a natureza de Receita ISenta ou Não Tributada por PIS e COFINS. Preencher este campo somente nestes casos;
- Campo “Base de Cálculo”: é a base de cálculo para tributação de PIS e COFINS;
- Campos de “Alíquotas” de PIS e COFINS serão informados com as alíquotas dos respectivos tributos e os campos “Impostos” serão preenchidos automaticamente;

Nos casos das empresas do Lucro Real, Regime Não-Cumulativo de PIS e COFINS, é possível informar os valores referente ao custo, para creditar-se de PIS e COFINS;

Após inserir as informações sobre o RECEBIMENTO, clique em “Grava”;

PROCESSO REFERENCIADO

Se houver Processo Referenciado a venda dos empreendimentos vinculados a Justiça Federal, Secretaria da Receita Federal do Brasil e Outros tipos de processos, será possível cadastrá-lo para vinculação da venda;

Clique em “Novo”, informe Número da Venda, Número do Processo, e em Origem (Ctrl+Enter abrirá opções para seleção do tipo de Processo). Por último clique em “Gravar”.

REORGANIZA RECEBIMENTOS

Nessa rotina é possível realizar a reorganização dos recebimentos , informando o número inicial de venda e o número final de venda e, por último clicando em “OK” ;