Contábil | Configuração da DRE: Modelo 3 – Títulos, subtítulos e contas

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Estar logado no sistema Contábil.

DRE Modelo 3

A DRE Modelo 3 permite personalizar a estrutura da Demonstração do Resultado do Exercício, organizando as contas contábeis em títulos, subtítulos e totalizadores.

Para configurar a DRE, primeiro cadastre os títulos que irão organizar as informações. Depois, se necessário, crie subtítulos para detalhar cada grupo e vincule as contas contábeis correspondentes.

Também é possível criar totalizadores para realizar cálculos na DRE, como Receita líquida e Resultado bruto.

1. Cadastrar os títulos

Primeiramente, certifique-se de que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

Os títulos são os principais grupos da DRE e servem para organizar as contas que serão apresentadas no relatório. Por exemplo, você pode utilizar títulos como Receitas, Custos e Despesas.

Para cadastrar um título:

• Passo 1: Acesse o menu Cadastro > Configurações do plano de contas > D.R.E. Modelo 3.
• Passo 2: Na tela da DRE Modelo 3, permaneça na opção Título.
• Passo 3: Clique em Novo.
• Passo 4: No campo de descrição, informe o nome do Título que deseja criar (exemplo: Receita bruta).
• Passo 5: Clique em Gravar.

2. Cadastrar os subtítulos

Os subtítulos são opcionais e servem para detalhar as informações dentro de um título. Por exemplo, dentro do título Receita bruta, você pode criar Receita bruta de vendas e Receita da prestação de serviços.

Para cadastrar um subtítulo

• Passo 1: Na tela D.R.E. Modelo 3, localize e selecione o título ao qual o subtítulo será vinculado (exemplo: Receita bruta).
• Passo 2: Clique no botão Subtítulo.
• Passo 3: Clique em Novo.
• Passo 4: No campo Subtítulo pertence a, confira se o título correto está selecionado.
• Passo 5: No campo de descrição do Subtítulo, informe o nome desejado (exemplo: Receita da prestação de serviços).
• Passo 6: Clique em Gravar. O subtítulo ficará vinculado ao título selecionado.

Para cadastrar subtítulos para outro título

Caso já tenha criado outros títulos e queira cadastrar subtítulos para eles:

• Passo 1: Clique no botão Título.
• Passo 2: Selecione o Título desejado.
• Passo 3: Clique novamente em Subtítulo.
• Passo 4: Clique em Novo.
• Passo 5: Confira no campo Subtítulo pertence a se o Título selecionado está correto.
• Passo 6: Informe a descrição do novo Subtítulo.
• Passo 7: Clique em Gravar.

3. Vincular as contas contábeis

Depois de cadastrar os títulos e, se necessário, os subtítulos, vincule as contas contábeis à estrutura criada. Essa etapa determina em qual grupo da DRE cada conta será apresentada.

Para vincular uma conta individual

• Passo 1: Acesse a aba Contas.
• Passo 2: Selecione o Título ao qual a conta deverá pertencer (exemplo: Receita bruta).
• Passo 3: Se o Título possuir Subtítulos, selecione também o Subtítulo correspondente (exemplo: Receita da prestação de serviços).
• Passo 4: Clique em Novo.
• Passo 5: No campo da conta contábil, informe o número da conta que deseja vincular.
• Passo 6: Clique em Gravar.

Consultar o número da conta contábil (F5)

Se você não souber o número da conta que deseja vincular, pressione a tecla F5 no campo da conta para consultar o Plano de contas:

• Passo 1: Selecione a conta desejada na lista apresentada.
• Passo 2: Confirme a seleção.
• Passo 3: Retorne à tela de configuração da DRE.
• Passo 4: Clique em Gravar para vinculá-la ao grupo selecionado.

Vincular várias contas de uma vez

Quando várias contas pertencem ao mesmo Título ou Subtítulo, selecione-as em lote:

• Passo 1: Na aba Contas, selecione o Título e o Subtítulo (se houver).
• Passo 2: Clique na opção para seleção de contas.
• Passo 3: Escolha o grupo de contas a consultar, como Despesas, receitas ou custos.
• Passo 4: Selecione as contas que deseja vincular. Para selecionar várias contas em sequência, clique na primeira conta e utilize shift + seta para baixo.
• Passo 5: Utilize a seta para a direita para encaminhar as contas selecionadas para a lista da direita.
• Passo 6: Confira as contas escolhidas e clique em OK.

Vincular as demais contas

Repita o procedimento para os demais títulos e subtítulos até que todas as contas de Receitas, custos e despesas que devem compor a DRE estejam vinculadas.

4. Conferir a configuração na visão geral

Depois de vincular todas as contas, confira a estrutura montada antes de configurar os totalizadores:

• Passo 1: Acesse a aba Visão geral.
• Passo 2: Clique em Recarregar para atualizar a estrutura da DRE Modelo 3.
• Passo 3: Navegue pelos níveis de títulos, subtítulos e contas para verificar se as contas estão alocadas nos grupos corretos.

Consultar a ordem de montagem

Para visualizar a ordem em que a estrutura da DRE foi montada:

• Passo 1: Na aba Visão geral, clique em Imprimir.
• Passo 2: Confira a listagem com a ordem de montagem da DRE Modelo 3 antes de prosseguir para os totalizadores.

5. Cadastrar os totalizadores

Os totalizadores são utilizados para apresentar valores calculados na DRE (por exemplo: Receita líquida: Receitas brutas – Deduções; Resultado bruto: Receita líquida – Custos).

Para cadastrar um totalizador

• Passo 1: Acesse a área de Totalizadores.
• Passo 2: Clique em Novo.
• Passo 3: Informe a descrição do Totalizador (exemplo: Receita líquida).
• Passo 4: Clique em Gravar.

Totalizador com campo variável

Quando o resultado pode apresentar diferentes descrições (como Lucro, Prejuízo, Déficit ou Superávit), utilize a chave RESULTADO:

• Passo 1: Posicione o cursor no local desejado da descrição.
• Passo 2: Pressione o comando ctrl + r para inserir a palavra RESULTADO.
• Passo 3: Marque a opção Campo variável.

Definir a prioridade do totalizador

A prioridade determina a ordem em que os cálculos dos totalizadores serão processados. Isso é fundamental quando um totalizador utiliza o resultado de outro. Por exemplo, se o Resultado bruto depende do valor de Receita líquida, a Receita líquida precisa ser calculada previamente.

6. Configurar a fórmula dos totalizadores

Depois de cadastrar os totalizadores, configure a fórmula de cálculo correspondente:

• Passo 1: Selecione o Totalizador que deseja configurar.
• Passo 2: Clique em Configurar.
• Passo 3: Dê um duplo clique sobre os Títulos, Totalizadores ou operadores que farão parte da fórmula.
• Passo 4: Monte o cálculo utilizando os operadores disponíveis (+, -, etc.).
• Passo 5: Clique em Gravar.

Exemplo: Totalizador receita líquida (Receitas brutas – Deduções)

• Passo 1: Selecione o Totalizador Receita líquida e clique em Configurar.
• Passo 2: Dê um duplo clique em Receitas brutas.
• Passo 3: Clique no operador de subtração (-).
• Passo 4: Dê um duplo clique em Deduções.
• Passo 5: Clique em Gravar.

Exemplo: Totalizador resultado bruto (Receitas líquidas – Custos)

• Passo 1: Selecione o Totalizador Resultado bruto e clique em Configurar.
• Passo 2: Dê um duplo clique em Receitas líquidas.
• Passo 3: Clique no operador de subtração (-).
• Passo 4: Dê um duplo clique em Custos.
• Passo 5: Clique em Gravar.

Para configurar o próximo totalizador, utilize a seta para a direita.

Conferir ou refazer uma fórmula

Utilize as opções disponíveis na tela de configuração:

• Verificar: confere a sintaxe da fórmula montada;
• Recomeçar: retorna à última configuração salva do totalizador selecionado;
• Limpa: apaga a fórmula atual para reconfigurá-la do início.

7. Definir a ordem de impressão da DRE

Depois de configurar os títulos e totalizadores, defina a ordem em que serão impressos no relatório:

• Passo 1: Acesse a aba Ordenação.
• Passo 2: Selecione o Título ou Totalizador que deseja adicionar.
• Passo 3: Clique na seta para a direita para incluí-lo na lista de impressão.
• Passo 4: Continue adicionando os Títulos e Totalizadores na sequência correta de apresentação da DRE.
• Passo 5: Caso algum item esteja fora da posição desejada, selecione-o e utilize os botões Mover acima ou Mover abaixo.
• Passo 6: Quando a ordem estiver correta, clique em Gravar.

8. Copiar a configuração da DRE Modelo 3 para outro plano

Quando você possui planos de contas semelhantes (por exemplo, um plano modelo com ajustes específicos de sócios em Capital social ou Clientes/Fornecedores analíticos), copie a estrutura da DRE para o novo plano sem precisar refazer a configuração:

• Passo 1: Acesse a tela de Configuração da DRE Modelo 3 do plano de origem configurado.
• Passo 2: Clique com o botão direito do mouse sobre a tela.
• Passo 3: Selecione a opção para copiar a configuração da DRE Modelo 3.
• Passo 4: Selecione o plano de destino.
• Passo 5: Confirme a operação.
• Passo 6: Acesse o plano de destino e revise a estrutura, realizando ajustes pontuais nas contas necessárias.

9. Conferir e imprimir a DRE

Após concluir a parametrização, realize a conferência dos seguintes itens:

• Títulos e subtítulos cadastrados;
• Contas contábeis vinculadas a cada grupo;
• Totalizadores e suas respectivas fórmulas;
• Prioridade de cálculo dos Totalizadores;
• Ordem de impressão definida.

Após essas validações, imprima a DRE Modelo 3 para visualizar o relatório gerado.