CADASTRO DA EMPRESA
Para o cálculo da CSLL, quando a presunção do lucro sobre os serviços for de 16%, a base de cálculo para CSLL poderá ser de 12% ou 32%.
Para empresas cadastradas como “2 -Lucro Presumido”, o cálculo será feito a 12%.
E para empresas cadastradas como “3 - Lucro Presumido EPP”, o cálculo será realizado com presunção de 32%.
Verifique a opção cadastrada para a empresa em Cadastro > Empresas > Cadastro, aba GERAL, campo “TIPO IRPJ”:
PORCENTAGEM DE PRESUNÇÃO DE LUCRO 16% PARA IRPJ E 12% PARA CSLL:
Para empresa cadastrada como opção 2 - Lucro Presumido, e houver serviços com %LP do IRPJ a 16%, a base de cálculo para CSLL será de 12%. Exemplo:
Cadastro da Empresa:
Lançamento do Serviços Prestado:
Apuração da CSLL no Jr Phoenix:
PORCENTAGEM DE PRESUNÇÃO DE LUCRO 1.6% PARA IRPJ E 12% PARA CSLL:
Para que o JR Phoenix calcule a presunção do Lucro a 1.6% para IRPJ, será necessário informar diretamente o valor de receita na tela Escrituração >Das Receitas/Sócios na aba “Rec.” , campo “Rec.1.6%”.
Ou então, informar essa receita no G5 Phoenix na rotina Escrituração > EFD Contribuições > Demais Documentos e Operações:
PORCENTAGEM DE PRESUNÇÃO DE LUCRO 8% PARA IRPJ E 12% PARA CSLL:
A Base de Cálculo do IRPJ a 8% pode ser utilizada tanto nos serviços prestados quanto nas receitas de venda/revenda. Quando o cadastro do código do serviço e o lançamento da nota fiscal de serviços prestados não têm o preenchimento do campo “%LP” o JR Phoenix automaticamente considerará a presunção de lucro a 8% para fins de cálculo de IRPJ. A CSLL será apurada com presunção de lucro a 12%.
Lançamento do Serviço Prestado:
Apuração do JR Phoenix:
PORCENTAGEM DE PRESUNÇÃO DE LUCRO 32% PARA IRPJ E 32% PARA CSLL:
Empresas do Lucro Presumido cadastradas com opção 2 - Lucro Presumido ou opção 3- Lucro Presumido EPP, , com códigos de serviços cadastrados a 32% terão base do lucro presumido correspondente a 32% da receita bruta, tanto para IRPJ quanto para CSLL.
Cadastro do Código de Serviço e lançamento do documento fiscal:
Apuração do JR Phoenix:
Relativo a