JR | Escrituração de informações sobre a distribuição do lucro de sócios

Resumo:

1. Saiba como configurar a empresa para a escrituração da distribuição de lucros no JR.

2. Aprenda a cadastrar os sócios, lançar os valores mensais e conferir as receitas anuais acumuladas.

3. Entenda o cálculo automático do lucro isento para empresas do lucro presumido.

🎯 Pré-requisitos

Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
Estar logado no sistema JR Phoenix.

Introdução

Este autoatendimento orienta como realizar a escrituração das informações de distribuição de lucro dos sócios no sistema JR, demonstrando a configuração da empresa, o cadastro dos sócios, o lançamento dos valores e a conferência das informações anuais apresentadas pelo sistema.

A rotina permite controlar valores relacionados a lucro isento, pró-labore, lucro tributável, pensão e IRRF, conforme o tipo de distribuição configurado para a empresa.

Procedimento

Primeiramente, certifique-se de que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

Passo 1: No sistema JR Phoenix, acesse o menu Cadastro > Empresas > Cadastro:
- No campo Distr. L. Pres., clique sobre a seta amarela para selecionar o tipo de distribuição que será utilizado pela empresa, as opções disponíveis são:
  - 1 - Distrib. Manual: Valores informados manualmente, comum para Simples Nacional;
  - 2 - Distrib. Automat. Mensal: Cálculo automático mensal com base no faturamento do G5;
  - 3 - Distrib. Automat. Trimestral: Cálculo automático ao final de cada trimestre com base no faturamento do G5.
- Após selecionar a opção desejada, clique em Gravar.

Passo 2: Acesse o menu Cadastro > dos Sócios/Representante legal:
- Realize o cadastro do sócio preenchendo os campos obrigatórios: Nome, Inclusão, CPF, Data de nascimento, Sexo, Estado civil, Cargo, Dia L (dia da distribuição do lucro), Dia P (dia do pagamento do pró-labore), Dependentes, Percentual de participação, Endereço e E-mail. Após preencher as informações, clique em Gravar.

⚠️ Atenção

O percentual de participação do sócio é uma informação essencial para o cálculo e apresentação dos valores de distribuição. Caso o percentual esteja incorreto ou não esteja preenchido, os valores demonstrados na rotina poderão ser apresentados de forma divergente.

Passo 3: Acesse o menu Escrituração > das receitas/sócios.

Passo 4: Na aba Sóc. normal, realize o preenchimento manual dos valores do sócio no mês ativo, se necessário. É possível informar valores referentes a lucro isento, pró-labore, lucro tributável e pensão.

Preenchimento de valores na aba Sócio Normal.

⚠️ Atenção

O campo L. isento poderá ficar habilitado ou desabilitado conforme a configuração realizada no campo Distr. l. pres. no cadastro da empresa. Quando a empresa estiver configurada com distribuição automática, o sistema calculará o lucro isento automaticamente, não permitindo o preenchimento manual deste campo.

Passo 5: Na aba Sóc. turbo, realize o preenchimento de valores de forma prática para um período específico. Selecione a opção desejada, clique sobre o sócio, informe o valor correspondente e utilize os campos De / Até para definir o período em que o valor será considerado.

Preenchimento de valores na aba Sócio Turbo.

Passo 6: Na aba Sóc. anual, consulte e confira as informações anuais dos sócios. Clique no campo Nome do sócio, selecione o sócio desejado e o sistema demonstrará as informações geradas ou inseridas durante o ano (como lucro isento, pró-labore, lucro tributável, pensão, IRRF sobre pró-labore, IRRF sobre lucro e saldo de lucro isento).

Conferência de informações na aba Sócio Anual.

Orientações sobre as receitas anuais dos sócios

As receitas anuais dos sócios representam a consolidação dos valores vinculados ao sócio ao longo do ano-calendário. Essas informações podem ser formadas a partir de lançamentos manuais na aba Sóc. normal, lançamentos em lote na aba Sóc. turbo, cálculos automáticos conforme a configuração da empresa no campo Distr. l. pres., e informações de pró-labore, lucro, pensão e retenções vinculadas ao sócio. A conferência dessas receitas é importante para garantir a exatidão dos valores demonstrados no sistema.

Validações necessárias

Antes de considerar os valores apresentados na aba Sóc. anual, realize as seguintes validações:

1ª Validação - Tipo de distribuição da empresa: Verifique no cadastro da empresa qual opção está selecionada no campo Distr. l. pres. para definir se o sistema permitirá o lançamento manual ou realizará o cálculo automático.
2ª Validação - Cadastro do sócio: Confirme se o sócio está cadastrado corretamente, principalmente os campos CPF, Percentual de participação, dia de distribuição do lucro, dia de pagamento do pró-labore, dependentes e dados cadastrais obrigatórios.
3ª Validação - Lançamentos mensais: Verifique se os valores foram informados corretamente nas abas Sóc. normal ou Sóc. turbo.
4ª Validação - Cálculo automático: Para empresas configuradas com distribuição automática, valide se os valores de faturamento e impostos foram devidamente apurados no sistema G5.
5ª Validação - Relatório de extrato de sócios: Acesse o menu Relatório > Extrato de sócios para comparar os valores apresentados na rotina de receitas/sócios com os demonstrados no extrato.

Possíveis impactos no sistema

As informações de distribuição de lucro dos sócios podem impactar diretamente:

Os valores apresentados na aba Sóc. anual;
O relatório Extrato de sócios;
A conferência mensal e anual dos valores vinculados ao sócio;
Os cálculos de lucro isento, pró-labore e lucro tributável;
As informações de IRRF sobre pró-labore e lucro;
A análise dos valores distribuídos durante o ano.

Como é realizado o cálculo automático do lucro isento

Quando a empresa estiver configurada com distribuição automática, o sistema utilizará os valores do trimestre anterior ao período apurado. Por exemplo: para o cálculo dos meses 04, 05 e 06, serão considerados os valores do trimestre anterior, ou seja, os meses 01, 02 e 03.

Exemplo de cálculo — Distribuição automática mensal

Considerando o cálculo do mês 04/2023, onde o faturamento do 1º trimestre de 2023 foi de R$ 381.275,93:

1ª Etapa: Calcular a base bruta
```
R$ 381.275,93 x 32% = R$ 122.008,30
```
2ª Etapa: Deduzir os impostos do trimestre

R$ 122.008,30 - R$ 49.399,40 = R$ 72.608,90

O valor de R$ 72.608,90 corresponde ao lucro presumido.
3ª Etapa: Aplicar o percentual de participação do sócio
```
R$ 72.608,90 x 50% = R$ 36.304,45
```
4ª Etapa: Dividir o valor pelo trimestre
```
R$ 36.304,45 / 3 = R$ 12.101,48
```
O valor de R$ 12.101,48 corresponde ao lucro isento mensal.
5ª Etapa: Demonstrar o saldo de lucro isento

R$ 36.304,45 - R$ 12.101,48 = R$ 24.202,97

O valor de R$ 24.202,97 corresponde ao saldo de lucro isento.

Demonstração dos valores calculados no sistema.

Exemplo de cálculo — Distribuição automática trimestral

Considerando o faturamento do trimestre no valor de R$ 381.275,93:

1ª Etapa: Calcular a base bruta
```
R$ 381.275,93 x 32% = R$ 122.008,30
```
2ª Etapa: Deduzir os impostos do trimestre

R$ 122.008,30 - R$ 49.399,40 = R$ 72.608,90

O valor de R$ 72.608,90 corresponde ao lucro presumido.
3ª Etapa: Aplicar o percentual de participação do sócio
```
R$ 72.608,90 x 50% = R$ 36.304,45 
```
O valor de R$ 36.304,45 corresponde ao lucro isento do sócio no trimestre.

Demonstração do cálculo trimestral no sistema.

👁️‍🗨️ Observações

Quando a empresa estiver configurada com a opção Distrib. manual, o usuário deverá informar manualmente os valores de distribuição. Quando configurada com Distrib. automat. mensal ou Distrib. automat. trimestral, o sistema realizará o cálculo automaticamente conforme o faturamento, impostos e participação. Caso os valores na aba Sóc. anual divirjam do esperado, revise as configurações da empresa, o cadastro do sócio, os lançamentos mensais e as bases de cálculo.

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