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Geração do registro Q100 (livro caixa) para empresas com regime de caixa

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Ícone com dois retângulos laranjas, dispostos na horizontal e representando o produto Contabilidade (antigo Contábil).

🎯 Pré-requisitos

 

 

👀 Visão geral

 

De acordo com o manual da ECF e o parágrafo único do art. 45 da Lei nº 8.981/1995, as empresas que operam através do lucro resumido e que não mantêm escrituração contábil regular podem se utilizar do livro caixa para comprovar a movimentação financeira e apuração do lucro.

➕ Quem pode gerar o registro Q100 e em quais situações?
  • O registro Q100 (livro caixa) é gerado somente por pessoas jurídicas tributadas pelo lucro presumido, imunes ou isentas, que utilizam o regime de reconhecimento da receita caixa.
➕ Requisitos para gerar o registro Q100
  • Tipo de escrituração: O (campo 0010.TIP_ESC_PRE) deve estar como "L" – Livro caixa.
  • Regime de reconhecimento da receita: O (campo 0010.IND_REC_RECEITA) deve ser "1 – Caixa".
➕ Quando o registro Q100 não é gerado?

Se a empresa adotar o regime de competência, o registro Q100 não será gerado. Nesse caso, a ECF deverá conter os registros contábeis:

  • P100 – Balanço patrimonial;
  • P150 – Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).

Mesmo que a empresa não entregue a ECD, esses registros são obrigatórios no regime de competência.

 

🎯 Objetivos

 

Orientar sobre a geração do registro Q100 (livro caixa) para empresas que adotam o regime de reconhecimento da receita caixa.

 

⚙️ Como gerar o registro Q100 (livro caixa)?

 

Primeiramente, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com os passos abaixo:

 

  • Acesse o menu Cadastros;
  • Acione Empresas;
  • Clique em Cadastro.

Menu do sistema com o caminho para acessar o cadastro de empresas, por meio da guia 'Cadastros' e da opção 'Empresas'.

  • Na aba Escrita, localize o campo Tipo caixa;
  • A opção 1 - Livro caixa deve estar marcada nesse campo.

Tela de cadastro de empresa, na guia 'Escrita', com destaque para o campo 'Tipo caixa' preenchido com a opção 'Livro caixa'.

  • Acesse o menu Sped → Central de comunicação;
  • Localize a aba ECF;
  • Selecione a opção Configurar;
  • Clique em Alterar;
  • Em Regime reconhecimento da receita, marque a opção Caixa;
  • Em seguida, marque o checkbox Livro caixa ou não obrigada à entrega da ECD;
  • Selecione as contas que compõem o livro caixa, ou seja, as contas de disponibilidades, como:
    • Caixa;
    • Contas bancárias;
    • Aplicações financeiras com liquidez imediata.
  • Acione o botão Gravar.

Tela 'Alterar configuração da empresa' para ECF, com destaque para a opção 'Livro caixa ou não obrigada a entregar ECD' marcada e o botão 'Selecionar contas'.

  • Após gravar as informações, clique em Verificar/gerar (ECF);
  • Selecione a empresa desejada e gere o arquivo.

Tela 'Central de comunicação SPED' na aba 'Verificar/gerar', mostrando a seleção de uma empresa ECF e o botão 'Verificar/gerar (ECF)'.

  • As informações serão refletidas na ECF.

Tela de parâmetros de tributação da ECF, destacando 'Q000 - Demonstrativo do livro caixa', tipo de escrituração e critério de reconhecimento de receitas.

Tela do 'Registro Q100 - Demonstrativo do livro caixa' do Sped ECF, exibindo uma tabela com dados de movimentação do livro caixa.

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