Este guia oferece uma visão geral completa de como as contribuições de PIS e COFINS são calculadas para empresas que operam sob o regime de lucro real no sistema G5.
🎯 Pré-requisitos
- Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
- Efetuar o login no sistema G5 (link para uma nova aba).
⚙️ Configuração
Para garantir que o sistema processe corretamente as informações de PIS/COFINS item a item, configurações específicas devem ser realizadas no cadastro da empresa.
Para isso, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com os passos abaixo:
➕ Menu
- Acesse o menu Cadastro;
- Selecione Empresas;
- Clique em Cadastro.
🗂️ Aba Geral
- Selecione a aba Geral;
- Busque pelo campo Tipo IRPJ e cadastre a opção 0 - Nenhum.
🗂️ Aba Escrita
- Selecione a aba Escrita;
- Busque pelo campo SPED e cadastre a opção Enquadrado;
- Busque pelo campo PIS/COFINS não cumulativo/cumulativo e cadastre a opção Enquadrado.
🔢 Cálculo de PIS/COFINS – Empresas do lucro real
O sistema realiza a apuração do PIS e da COFINS a partir dos itens registrados nas notas fiscais.
Para isso, considera o Código de Situação Tributária (CST), a base de cálculo e a respectiva alíquota, efetuando, assim, o cálculo devido.
Este processo ocorre ao lançar notas fiscais através dos seguintes menus:
- Escrituração → Notas ICMS/IPI → Lançamentos notas fiscais;
- Escrituração → Notas ISS → Lançamentos notas ISS - Serviços prestados;
- Escrituração → Notas ISS → Lançamentos notas ISS - Serviços tomados.
📝 Relatório – Conferência de cálculos
Para uma verificação completa dos cálculos de PIS/COFINS, utilize o relatório disponível no menu:
- Escrituração → PIS/COFINS não cumulativo/cumulativo → Apuração (Não cumulativo/cumulativo).
Este relatório fornece diversos detalhamentos, entre eles:
Ver mais detalhes
- Receitas não cumulativas: Mostra valores para alíquota básica (CST 01), alíquota diferenciada (CST 02), por unidade de produto (CST 03) e tributação substituta ZFM (CST 05).
- Receita não tributada no mercado interno/alíquota zero.
- Receita de exportação.
- Receita cumulativas: Exibe valores para alíquota básica (CST 01), substituição tributária (CST 05) e substituição tributária ZFM (CST 05).
- Créditos: Detalha aquisições com e sem direito a crédito, total de compras, devolução de vendas, estoque de crédito presumido, aluguéis, arrendamento mercantil, depreciação/amortização de imobilizado, valor de aquisição de imobilizado e outros créditos.
- Resumo receita/crédito.
- Apuração: Mostra os valores finais das contribuições de PIS e COFINS, ajustes, débitos e créditos diferidos, saldos de períodos anteriores e retenções.
💡 Dicas
Para uma apuração precisa do PIS/COFINS:
- Mantenha os lançamentos de notas fiscais atualizados mensalmente para garantir cálculos precisos.
- Valide se todos os códigos tributários (CSTs), bases de cálculo e alíquotas relevantes estão corretamente aplicados a cada item.
- Consulte regularmente o relatório de apuração do PIS/COFINS para conciliar os valores declarados e evitar discrepâncias em suas obrigações fiscais.
Atenção
Para a conferência do movimento, conforme descrito anteriormente, recomenda-se a utilização do relatório disponível no seguinte menu: Livros → Gerador de relatórios → Conferência SPED PIS e COFINS/ICMS e IPI.
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