Resumo:
1. O artigo explica o erro no registro J100 ao enviar a ECD, causado por divergências entre os saldos finais do balanço patrimonial e registros periódicos, geralmente devido a lançamentos incorretos em contas de compensação.
2. O conteúdo orienta sobre como identificar e corrigir esses lançamentos para equilibrar ativo e passivo.
🎯 Pré-requisitos
- Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
- Efetuar o login no sistema Contábil (link para uma nova aba).
❌ Erro
Ao enviar a ECD, a seguinte mensagem de erro é exibida:
O saldo final (J100.VL_CTA_FIN) informado na linha de detalhe do balanço patrimonial está diferente do saldo final calculado com base nos registros de saldo periódico (I155) na mesma data.
❓ Causas
Esse erro acontece quando o valor do ativo não corresponde ao valor do passivo. Geralmente, isso ocorre por lançamentos incorretos em contas de compensação.
As contas de compensação servem apenas para controle e os lançamentos devem ser realizados sempre entre contas de compensação do ativo e do passivo.
Se a partida ou a contrapartida do lançamento envolver conta patrimonial ou de resultado em vez de contas de compensação, isso afeta o balanço patrimonial, gerando diferença entre ativo e passivo e erro no registro J100.
➡️ Exemplo:
- Ao registrar o débito em uma conta de compensação do ativo e o crédito em uma conta patrimonial do passivo, ocorre um lançamento incorreto.
💡Solução
Para solucionar esse erro, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:
🔹 Classificação das contas de compensação
Verifique se todas as contas de compensação estão classificadas com a natureza 05. Para isso:
- Passo 1: Acesse o menu SPED > Plano referencial;
- Passo 2: Configure por Plano de contas contábil;
- Passo 3: Localize as contas/grupo de compensação através do filtro.
🔹 Lançamentos entre contas de compensação
Confirme se os lançamentos ocorrem exclusivamente entre contas de compensação. Para isso:
- Passo 1: Acesse o menu Lançamentos > Contábeis.
🔹 Conferência do valor do ativo e passivo
Se certifique de que o ativo e o passivo estejam com o mesmo valor. Para isso:
- Passo 1: Acesse o menu Relatórios > Balancete de verificação;
- Passo 2: Informe o período conforme o da escrituração contábil.
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