Erro: Saldo inicial da conta não confere com o saldo final da conta do trimestre anterior

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Efetuar o login no sistema Contábil (link para uma nova aba).

❌ Erro

Ao transmitir o DIOPS do 1º trimestre, o serviço da ANS retorna o seguinte erro:

Tipo: Financeiro.
Período: 1º/20XX.

Batimentos impeditivos:

O saldo inicial da conta 2 não confere com o saldo final da conta do trimestre anterior.
O saldo inicial da conta 25 não confere com o saldo final da conta do trimestre anterior.
O saldo inicial da conta 256 não confere com o saldo final da conta do trimestre anterior.

❓ Causas

Conforme esclarecimento do canal Diope Responde da Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), a partir do 1º trimestre de 2024, uma atualização foi implementada no sistema de recepção do .xml da ANS para aprimorar a verificação de batimentos entre:

1. Saldos finais do trimestre anterior; e
2. Saldos iniciais do trimestre subsequente.

Adicionalmente, a ANS orienta que o balancete de verificação seja enviado contendo saldo nas contas de resultado, conforme manifestação apresentada na resposta oficial.

📙 Contábil: comportamento atual do sistema e impactos no envio do DIOPS entre exercícios

🔹 Comportamento atual do sistema no envio do 4º trimestre

Para atender à exigência da ANS e evitar erros de validação por saldo zerado:

• O .xml do 4º trimestre é gerado com o período ainda aberto;
• A destinação do resultado não é realizada nesse momento;
• As contas de resultado permanecem com saldo.

🚨 Em razão disso, a conta 256 não apresenta, no .xml do 4º trimestre, o valor da apuração do resultado (lucro ou prejuízo), pois a destinação do resultado ainda não ocorreu.

🔹 Impacto no envio do 1º trimestre do exercício seguinte

Após a entrega do DIOPS do 4º trimestre ocorre o encerramento contábil anual para fins de:

• Fechamento do balanço patrimonial;
• Destinação do resultado do exercício;
• Transporte dos saldos patrimoniais para o exercício seguinte.

Dessa forma, ao transmitir o .xml do 1º trimestre do ano seguinte:

• O saldo inicial da conta 256 passa a refletir a destinação do resultado do exercício anterior;
• No entanto, o saldo final informado no .xml do 4º trimestre não contém essa destinação.

🚨 Como consequência, ocorre divergência entre o saldo final do trimestre anterior e o saldo inicial do trimestre subsequente, gerando o erro de batimento.

💡 Solução

Para solucionar este erro, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

Para evitar a inconsistência:

• Passo 1: Lance manualmente a apuração do resultado no mês de dezembro, ainda dentro do 4º trimestre, antes da geração do .xml;
• Passo 2: Para o lançamento, utilize as mesmas contas previstas para o encerramento anual do exercício;
• Passo 3: Registre a apuração do resultado do período de forma transitória, apenas para fins de consistência dos saldos enviados à ANS.