ECD | Como corrigir o erro de divergência entre os registros J210 e J215

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Efetuar o login no sistema Contábil (link para uma nova aba).

Causa do erro

Esse erro acontece quando o valor apresentado no resumo (registro J210) não bate com os valores do detalhamento (registros J215).

Explicando de forma simples:

• O J210 é o resumo da movimentação da conta;
• O J215 é o detalhamento que explica como aquele valor foi composto.

O validador da ECD faz uma conferência automática entre os dois registros para garantir que os valores estejam corretos.

Na prática, o sistema verifica se:

• a movimentação apresentada no J210;
  é igual à
• soma de todos os valores detalhados no J215.

Quando essa soma não fecha, a inconsistência é apresentada no validador.

É como se o sistema dissesse:
“o valor do resumo não corresponde aos detalhes informados.”

Isso normalmente acontece quando:

• falta algum valor no J215;
• existe valor informado incorretamente;
• houve alteração manual na demonstração;
• o detalhamento não foi atualizado corretamente;
• existe configuração de contas incorretas.

Por isso, é necessário revisar os registros J215, conferir as configurações utilizadas e validar se a soma dos detalhamentos corresponde exatamente ao valor apresentado no J210.

Como corrigir

Passo 1: Identificar o código de aglutinação utilizado no processamento da DLPA

Primeiramente, localize a mensagem do erro apresentada no validador da ECD.

Na própria mensagem, clique no texto destacado em azul.

Ao abrir o detalhe do registro, localize o campo “Código de aglutinação”.

Esse código representa o grupo de contas sintéticas utilizado no processamento da DLPA e será a base para a conferência.

Passo 2: Gerar um balancete de verificação anual

Após identificar o código de aglutinação, acesse o sistema contábil e gere um Balancete de verificação anual.

Para isso, siga o caminho: Menu Relatórios > Balancete de Verificação - Web

Em seguida:

• selecione o período Anual;
• informe o exercício 01/01 até 31/12;

• Clique no botão Imprimir.

  

Mesmo que o encerramento contábil da empresa tenha sido realizado de forma trimestral, é importante gerar o balancete no período anual.

O objetivo dessa conferência é identificar todas as contas contábeis analíticas que ficaram vinculadas ao código de aglutinação durante todo o ano.

Passo 3: Conferir as contas analíticas vinculadas ao grupo

Com o balancete em mãos, revise as contas analíticas agrupadas no código de aglutinação que apresentou o erro.

Passo 4: Conferir a configuração das contas na DLPA

Nessa etapa, verifique se todas as contas analíticas agrupadas no código de aglutinação que apresentou o erro estão configuradas corretamente na DLPA.

Para realizar a conferência, acesse: 

Menu Processamentos > DLPA - Demonstração de Lucros e Prejuízos Acumulados

Seleciona o Modelo 2- Informar Contas > Botão Configuração

Em seguida, localize a primeira linha referente:  Contas  Lucros e Prejuízos Acumulados e confira as contas informadas.

⚠️ Importante:
Todas as contas analíticas que possuem movimentação e que estejam agrupadas no código de aglutinação que apresentou o erro devem estar configuradas nesse processo.

Caso exista alguma conta analítica com movimentação que não esteja configurada na DLPA, o valor do detalhamento (J215) poderá ficar diferente do resumo apresentado no J210, gerando a inconsistência no validador da ECD.

Para realizar a configuração, clique no botão Alterar, selecione a linha referente a Lucros e Prejuízos Acumulados e inclua as contas analíticas que estiverem faltando.

Passo 5: Conferir o saldo inicial e saldo final da DLPA

Após realizar as configurações, será necessário conferir se o saldo inicial e o saldo final da DLPA estão iguais aos valores apresentados no código de aglutinação que apresentou o erro.

Essa conferência deve ser realizada através do relatório Balancete de verificação e deve seguir o mesmo tipo de encerramento contábil da empresa.

Se o encerramento contábil for anual:

Gere o Balancete de Verificação no período:

• 01/01 até 31/12

Depois, confira se os saldos apresentados no balancete correspondem aos valores demonstrados na DLPA e no código de aglutinação da ECD.

⚠️ Vejam:

Mesmo após realizar a configuração das contas na DLPA, os saldos finais ainda podem continuar diferentes do Balancete de Verificação.

Isso acontece porque algumas movimentações não são detalhadas automaticamente na DLPA e precisarão de análise complementar.

Se o encerramento contábil for trimestral:

A conferência deverá ser realizada separadamente por trimestre.

Nesse caso, gere 4 balancetes nos seguintes períodos:

• 01/01 até 31/03;
• 01/04 até 30/06;
• 01/07 até 30/09;
• 01/10 até 31/12.

Após gerar os relatórios, confira os saldos iniciais e finais de cada período para validar se os valores estão corretos na DLPA e no código de aglutinação que apresentou a inconsistência.

Passo 6: O que fazer quando as contas já estão configuradas corretamente e a diferença continua?

Se todas as contas analíticas já estiverem configuradas corretamente na linha de Lucros e prejuízos acumulados e, mesmo após processar a DLPA, o saldo inicial ou saldo final ainda apresentar diferença, será necessário identificar qual movimentação está causando a inconsistência.

Para isso, gere um relatório razão das contas contábeis.

Acesse: Menu Relatórios > Razão Analítico

O relatório deve ser gerado conforme o tipo de encerramento contábil da empresa:

• encerramento anual → gerar razão do período de 01/01 até 31/12;
• encerramento trimestral → gerar razão separadamente por trimestre;

• Selecionar a conta analítica inicial e final.

  

O que deve ser analisado na razão?

Será necessário conferir, conta por conta, todas as contas analíticas que pertencem ao código de aglutinação que apresentou o erro.

O objetivo é identificar para qual conta foi realizada a contrapartida dos lançamentos, pois algumas movimentações podem não estar sendo detalhadas  na DLPA.

Situações que normalmente podem ser resolvidas apenas com configuração

Distribuição de dividendos

Se a empresa teve lucro e realizou distribuição de dividendos, verifique se a contrapartida do lançamento foi realizada em conta do passivo, como por exemplo:

• Dividendos a pagar.

Nessa situação, a conta pode ser configurada na sua respectiva linha de:

• Dividendos distribuídos na DLPA.

Após realizar a configuração, processe novamente a DLPA.

Transferência para reservas

Caso tenha ocorrido transferência para reservas e a conta de patrimônio líquido pertença a outro grupo de contas diferente daquele que apresentou o erro, a conta também poderá ser configurada na sua respectiva linha da DLPA.

Depois da configuração, realize novamente o processamento.

Situações que normalmente exigem lançamento manual na DLPA

Algumas movimentações não são detalhadas automaticamente pelo processamento da DLPA e podem exigir ajuste manual.

Exemplos:

• ajustes devedores ou credores com contrapartida em contas de ativo ou passivo;
• antecipação de lucros com contrapartida em contas do ativo.

Nesses casos, será necessário realizar o lançamento manual diretamente na DLPA para que o detalhamento do J215 fique igual ao resumo apresentado no J210.

⚠️ O importante nessa análise é garantir que toda movimentação que alterou o saldo de Lucros e prejuízos acumulados esteja corretamente detalhada na DLPA.

Passo 7: Conferência final dos saldos

Após realizar todas as configurações, ajustes e detalhamentos necessários na DLPA, será necessário efetuar uma conferência final dos valores.

Nessa etapa, valide se o saldo inicial e o saldo final apresentados na DLPA estão correspondentes aos valores do relatório Balancete de verificação.

Exemplo para encerramento anual

Se a empresa possui encerramento anual:

• Gere o Balancete de verificação no período de 01/01 até 31/12;

• Confira se o saldo inicial e o saldo final da DLPA estão iguais aos saldos apresentados no balancete do mesmo período.

  

  

  

Exemplo para encerramento trimestral

Se a empresa possui encerramento trimestral, a conferência deverá ser realizada trimestre por trimestre, e nesse caso:

• Gere um Balancete de Verificação para cada trimestre;
• Confira se os saldos da DLPA correspondem aos valores apresentados em cada período.

Exemplo:

• 1º trimestre → 01/01 até 31/03;
• 2º trimestre → 01/04 até 30/06;
• 3º trimestre → 01/07 até 30/09;

• 4º trimestre → 01/10 até 31/12.

  

  

  

⚠️ O erro somente será corrigido quando os valores apresentados no resumo do J210 estiverem exatamente iguais aos valores detalhados no J215 e compatíveis com os saldos contábeis demonstrados no Balancete de verificação.

Empresas com encerramento contábil trimestral

Se a empresa possui encerramento contábil trimestral e, no momento da geração da ECD, for selecionado o checkbox:

“Gerar bloco J anual para empresas de encerramento trimestral”

O sistema também irá gerar a demonstração anual da DLPA.

Nesse cenário, caso realmente deseje entregar a demonstração anual, será necessário:

• Realizar também o processamento anual da DLPA;
• Conferir os saldos anuais;
• E considerar no processamento anual todos os lançamentos manuais realizados ao longo dos trimestres.

Ou seja, os ajustes manuais informados trimestre a trimestre deverão ser totalizados e informados também na demonstração anual para que os registros J210 e J215 fiquem corretos.

⚠️ Caso a demonstração anual não precise ser entregue e o erro esteja ocorrendo apenas no registro J210 anual, basta desmarcar o checkbox:

“Gerar bloco J anual para empresas de encerramento trimestral”

Dessa forma, a demonstração anual não será gerada no arquivo da ECD e a inconsistência relacionada ao bloco anual não será apresentada.