Erro nos registros M210 e M610: O valor do campo VL_REC_BRT deve ser igual ao somatório dos valores dos documentos e operações

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Efetuar o login no sistema G5 (link para uma nova aba).

Erro

O valor do campo VL_REC_BRT deve ser igual ao somatório dos valores dos documentos e operações, caso o código da contribuição social seja igual a 01, 51, 02, 52, 31 ou 32; ou igual a zero, caso contrário.

Solução

Primeiramente, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

• Passo 1: Gerar a apuração de PIS/COFINS
  • Acesse o menu Mensal > Apur. PIS/COFINS - Web > Visualizar.

• Gere a apuração da competência que apresentou o erro nos registros M210 e M610;
• Após gerar a apuração, confira se os valores de PIS e COFINS demonstrados no sistema estão de acordo com os valores apresentados no PVA da EFD Contribuições.

• Passo 2: Emitir o relatório de conferência dos lançamentos
  • Para verificar os lançamentos que compõem os valores da apuração, emita o relatório de conferência do SPED;
  • Acesse o menu Livro > Gerador de relatório > Conferência SPED.

• Na tela de emissão, selecione o formato .XLS e marque a opção Modelo alternativo.

• Após gerar o relatório, confira os lançamentos das notas fiscais e verifique se os valores de receita, CST, base de cálculo, PIS e COFINS estão de acordo com os valores apresentados na apuração e no PVA da EFD Contribuições.

• Passo 3: Verificar os lançamentos do período
  • Caso seja identificada divergência, verifique os lançamentos que compõem a base de cálculo do PIS e da COFINS, principalmente:
    • Notas fiscais de saída;
    • Notas fiscais de serviço;
    • Demais documentos e operações;
    • Receitas lançadas sem documento fiscal;
    • Notas canceladas, denegadas ou escrituradas incorretamente.
  • A planilha gerada pelo Gerador de relatório deve ser utilizada apenas como apoio para conferência das informações;
  • Os ajustes identificados devem ser realizados diretamente dentro da escrituração do sistema G5, no lançamento correspondente, e não diretamente na planilha;
  • Caso algum lançamento esteja com CST, base de cálculo, valor de receita, tipo de operação ou situação do documento incorreto, acesse a rotina correspondente na escrituração, realize o ajuste necessário e grave novamente o lançamento.
• Passo 4: Reorganizar os saldos
  • Após corrigir os lançamentos identificados na conferência, será necessário reorganizar os saldos para que o sistema atualize as informações antes de gerar novamente a apuração e o arquivo da EFD Contribuições;
  • Primeiro, acesse o menu Auxiliar > Reorganizar saldos dos itens.

• Ao abrir a tela, clique em Reorganizar saldos.

• Em seguida, acesse o menu Auxiliar > Reorganizar saldos.

• Ao abrir a tela, clique em OK para iniciar o processo.

• Passo 5: Gerar novamente a apuração de PIS/COFINS
  • Após reorganizar os saldos, gere novamente a apuração de PIS/COFINS; 
  • Acesse novamente o menu Mensal > Apur. PIS/COFINS - Web.

• Gere a apuração da competência e confira se os valores foram atualizados corretamente.

• Passo 6: Gerar novamente a EFD Contribuições
  • Após realizar os ajustes e recalcular a apuração, gere novamente o arquivo da EFD Contribuições;
  • Acesse o menu Guias > Exportação EFD Contribuições.

• Informe a competência desejada, gere o arquivo e valide novamente no PVA.

📖 Leitura recomendada

•  🔗 Gerar relatório de conferência PIS/COFINS/ICMS/IPI (link para uma nova aba).