Resumo:
1. Saiba como realizar o lançamento de ajustes de base de cálculo do PIS e da COFINS no sistema G5.
2. Veja como conferir os valores na apuração e gerar o arquivo para a EFD Contribuições com os registros M215 e M615.
🎯 Pré-requisitos
- Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
- Estar logado no sistema G5 Phoenix.
Introdução
Os registros M215 e M615 são utilizados na EFD Contribuições para demonstrar ajustes realizados na base de cálculo do PIS e da COFINS.
De forma simples:
- M215: detalha ajustes da base de cálculo do PIS/Pasep;
- M615: detalha ajustes da base de cálculo da COFINS.
Esses registros podem ser gerados quando houver necessidade de informar um acréscimo ou uma redução na base de cálculo antes da apuração final da contribuição.
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⚠️ Atenção Os registros M215 e M615 não são utilizados para ajustar diretamente o valor da contribuição apurada. Eles servem para detalhar ajustes na base de cálculo do PIS e da COFINS. Quando o ajuste for diretamente no valor da contribuição apurada, os registros utilizados serão:
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Passo a passo
Primeiramente, certifique-se de que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:
- Passo 1: No sistema G5, acesse o menu Cadastros > Outros valores mensais > EFD PIS/Cofins.
Essa rotina será utilizada para cadastrar os ajustes que deverão compor a geração da EFD Contribuições.
- Passo 2: Na rotina de Outros valores mensais, selecione a opção referente ao Ajuste de base de cálculo.
Essa opção deve ser utilizada quando o ajuste for relacionado à base de cálculo do PIS e/ou da COFINS.
- Passo 3: Na tela Ajuste base de cálculo, clique em Novo e preencha os campos conforme o ajuste que será lançado:
- Indicador: selecione o tipo de ajuste (0 - Ajuste de redução para reduzir a base de cálculo ou 1 - Ajuste de acréscimo para aumentar a base de cálculo);
- Valor: informe o valor do ajuste da base de cálculo;
- Cód. aj.: informe o código do ajuste conforme a tabela da EFD Contribuições;
- Descrição do ajuste: descreva de forma resumida o motivo do ajuste;
- Ind. aprop.: preencha conforme a forma de apropriação do ajuste no sistema;
- Segregar CST: utilize quando o ajuste precisar ser separado por CST;
- No. docto.: informe o número do documento, processo ou ato relacionado ao ajuste, quando houver;
- Data ref.: informe a data de referência do ajuste;
- Inf. complementar: utilize para incluir informações adicionais sobre o lançamento;
- C/C: informe a conta contábil vinculada ao ajuste, quando houver;
- Detalhamento: utilize quando for necessário complementar as informações do ajuste.
Após o preenchimento, clique em Gravar para salvar o lançamento.
- Passo 4: Após gravar o ajuste em Outros valores mensais, acesse o caminho Escrituração > PIS/COFINS não cumulativo/cumulativo > Apuração não cumulativo/cumulativo.
Na tela de apuração, clique na opção Resumo receita.
Será apresentada a tela de Resumo receita/crédito, onde é possível conferir a composição da base de cálculo. O sistema demonstrará a base da receita e também o valor do ajuste de redução ou acréscimo lançado anteriormente em Outros valores mensais, permitindo validar se o ajuste foi considerado corretamente.
- Passo 5: Acesse o caminho Guias > Exportação EFD Contribuições para realizar a geração do arquivo.
Após gerar o arquivo, importe-o no PVA da EFD Contribuições para validar e conferir se os registros de ajuste foram gerados corretamente:
- M215: ajuste da base de cálculo do PIS/Pasep;
- M615: ajuste da base de cálculo da COFINS.
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