G5 | EFD-Contribuições - O que são os registros M210 e M610 e onde localizar no sistema?

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Efetuar o login no sistema G5 (link para uma nova aba).

O que são os registros M210 e M610?

Os registros M210 e M610 integram o Bloco M da EFD-Contribuições e detalham a apuração do PIS/Pasep e da Cofins a partir das notas e documentos fiscais escriturados no período.

• Registro M210: apresenta o detalhamento da apuração da contribuição para o PIS/Pasep, contendo receita bruta, base de cálculo, alíquota e o valor apurado.
• Registro M610: apresenta o mesmo detalhamento direcionado à contribuição para a Cofins.

Onde localizar as informações dos registros no G5?

As informações que compõem os registros M210 e M610 podem ser conferidas diretamente na apuração mensal de PIS e Cofins no sistema G5, por meio de relatório ou tela detalhada.

Primeiramente, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

Cenário 1: Apuração de PIS/Cofins em formato de relatório

Essa rotina permite visualizar e emitir a apuração em relatório com receitas, bases de cálculo, alíquotas e valores:

• Passo 1: Acesse o menu Mensal > Apur. PIS/COFINS – Web > Visualizar/Imprimir a Apuração PIS/COFINS.

Cenário 2: Apuração com detalhamento de receitas e créditos

Permite analisar os detalhes operacionais, incluindo receitas, créditos, bases e alíquotas:

• Passo 1: Acesse o menu Escrituração > PIS/COFINS Não Cumulativo/Cumulativo > Apuração (Não Cumulativa/Cumulativa).
• Passo 2: Na tela aberta, utilize as guias Resumo, Receita ou Crédito para visualizar os CSTs, alíquotas e valores que compõem os registros M210 e M610.

Como localizar as informações nos lançamentos fiscais?

Você pode rastrear a origem dos valores diretamente nos documentos fiscais ou por meio da conferência em planilha.

Cenário 1: Relatório de conferência SPED em Excel

Permite confrontar documento a documento com a apuração mensal:

• Passo 1: Acesse Livros > Gerador de Relatório > Conferência SPED.
• Passo 2: Selecione a competência desejada e gere o arquivo em formato Excel.
• Passo 3: Localize as linhas correspondentes às operações tributadas e confira CST, base de cálculo, alíquotas e valores.

Cenário 2: Consulta direta nas notas fiscais e documentos

Para verificar um documento específico, siga o caminho correspondente ao tipo de operação:

Notas fiscais de mercadorias (ICMS/IPI):

• Passo 1: Acesse Escrituração > Notas ICMS/IPI > Lançamentos de Notas.
• Passo 2: Localize e abra a nota fiscal.
• Passo 3: Clique em Itens e acesse a guia Impostos > PIS/COFINS para conferir as informações do item.

Notas fiscais de serviços prestados (ISS):

• Passo 1: Acesse Escrituração > Notas ISS > Serviços Prestados.
• Passo 2: Abra o lançamento da nota fiscal e clique em Itens para conferir a tributação de PIS/Cofins.

Demais documentos e operações:

• Passo 1: Acesse Escrituração > EFD-Contribuições > Demais Documentos > Lançamentos de PIS/COFINS.
• Passo 2: Abra o registro para consultar os valores gravados na operação.

Como conferir os registros M210 e M610 no validador (PVA)?

Após gerar e importar o arquivo digital no Programa Validador e Assinador (PVA) da EFD-Contribuições, siga os passos para auditar os valores apurados:

• Passo 1: Abra a escrituração da competência no PVA.
• Passo 2: Clique na aba lateral Escrituração.
• Passo 3: Expanda a pasta Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins.
• Passo 4: Selecione o Registro M210 para inspecionar o PIS/Pasep ou o Registro M610 para a Cofins.
• Passo 5: Compare as receitas brutas, bases de cálculo, alíquotas e valores das contribuições com a apuração emitida no G5.