Resumo:
1. Entenda o conceito e a finalidade do Registro M200 da EFD-Contribuições no sistema G5.
2. Veja o passo a passo para conferir os valores na apuração de PIS/Cofins e localizá-los no validador (PVA).
🎯 Pré-requisitos
- Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
- Efetuar o login no sistema G5 (link para uma nova aba).
O que é o Registro M200?
O Registro M200 – Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período faz parte do Bloco M da EFD-Contribuições. Ele consolida os valores de PIS/Pasep apurados no período, considerando contribuições devidas, créditos e demais ajustes aplicáveis.
O Registro M200 apresenta informações como:
- Valor da contribuição de PIS/Pasep no regime não cumulativo;
- Valor dos créditos descontados;
- Valor da contribuição no regime cumulativo;
- Retenções e outras deduções permitidas;
- Valor total da contribuição a recolher;
- Valores de contribuição diferidos, quando aplicáveis.
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ℹ️ Informações O Registro M200 consolida a apuração do PIS/Pasep. Para a Cofins, o registro correspondente é o M600. |
Como é gerado o Registro M200?
O Registro M200 é gerado a partir das informações da apuração de PIS/Pasep realizada no sistema G5. Sua composição considera, conforme o regime de apuração:
- Receitas escrituradas no período;
- Bases de cálculo e alíquotas de PIS/Pasep;
- Valores das contribuições apuradas;
- Créditos permitidos pela legislação;
- Ajustes, retenções e deduções aplicáveis.
Os valores são consolidados com base nas informações dos documentos fiscais e demais operações escrituradas.
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⚠️ Atenção O Registro M200 pode apresentar valores referentes ao regime cumulativo, não cumulativo ou ambos, conforme as operações e o enquadramento tributário da empresa. |
Passo a passo para conferir as informações no G5
Primeiramente, se certifique que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:
- Passo 1: No sistema G5, acesse a rotina de Apuração de PIS/Cofins.
- Passo 2: Selecione a empresa e a competência correspondente ao arquivo da EFD-Contribuições.
- Passo 3: Confira as informações apresentadas na apuração que compõem o Registro M200: receita tributável, base de cálculo, alíquotas, contribuição apurada, créditos, retenções/deduções e valor final a recolher.
Como localizar o Registro M200 no PVA?
- Passo 1: Abra o Programa Validador e Assinador (PVA) da EFD-Contribuições.
- Passo 2: Importe o arquivo gerado pelo G5.
- Passo 3: Acesse o menu Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins.
- Passo 4: Localize o Registro M200 – Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período.
- Passo 5: Confira os valores apresentados e compare as informações com a apuração realizada no G5.
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