Resumo:
1. Entenda o motivo da rejeição do registro F550 com código de conta analítica inválido no validador da EFD-Contribuições.
2. Saiba como conferir a parametrização de competência, o cadastro de grupo e a vinculação de itens no G5 para gerar o arquivo corretamente.
🎯 Pré-requisitos
- Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
- Estar logado no sistema G5.
Erro apresentado no PVA
Ao validar o arquivo da EFD-Contribuições no Programa Validador e Assinador (PVA), pode ser exibida a seguinte inconsistência:
- Registro: F550
- Campo: COD_CTA
- Mensagem: Código da conta analítica/grupo de contas inválido. Informar código no “Registro 0500” antes de utilizá-lo.
Por que esse erro ocorre?
O erro ocorre quando o validador identifica que a conta contábil informada no campo COD_CTA do registro F550 não possui correspondência com uma conta válida informada no Registro 0500 do arquivo.
No sistema G5, as principais causas são:
- Conta contábil não cadastrada ou não vinculada corretamente;
- Grupo de itens sem conta contábil preenchida;
- Código da conta informado incorretamente no cadastro;
- Conta contábil utilizada no Registro F550 não gerada no Registro 0500;
- Divergência entre a conta contábil do lançamento e o código gerado no arquivo da EFD Contribuições.
O que é o registro F550?
O registro F550 apresenta a consolidação das operações da pessoa jurídica tributada pelo Lucro Presumido que apura PIS/Pasep e Cofins pelo regime de competência.
Ele consolida receitas e contribuições, informando a conta contábil correspondente no campo COD_CTA, que deve obrigatoriamente estar cadastrada no registro 0500 (Plano de contas).
Como corrigir o erro no G5
Primeiramente, certifique-se de que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:
- Passo 1: Identifique o erro no PVA abrindo o relatório de erros da validação, localizando o Registro F550 no campo COD_CTA e verificando se o código informado consta no Registro 0500.
- Passo 2: No G5, acesse Cadastro > Empresa > Aba Geral e confira no campo TIPO IRPJ se a empresa está configurada no regime de competência.
- Passo 3: Acesse Cadastros > Itens > Grupo, localize o grupo vinculado às operações, clique para editar e confira as contas contábeis informadas, principalmente o campo C/ Partida saídas/Prestados para operações de saída.
- Passo 4: Acesse Cadastros > Itens, localize o item utilizado na operação, clique para editar, confirme a vinculação ao grupo correto e clique em Salvar.
|
⚠️ Atenção A conta contábil deve representar corretamente a natureza da operação. Não utilize uma conta apenas para eliminar o erro de validação. |
- Passo 5: Confira a apuração da competência (reprocessando se necessário), acesse Guias > Exportação, selecione a opção de EFD-Contribuições (Lucro Presumido: Consolidado), configure os parâmetros e gere um novo arquivo TXT.
Como validar a correção no PVA
- Passo 1: Abra o Programa Validador e Assinador da EFD-Contribuições.
- Passo 2: Importe o novo arquivo TXT gerado no G5.
- Passo 3: Execute a validação do arquivo.
- Passo 4: Verifique se o erro do Registro F550 no campo COD_CTA foi solucionado. Caso permaneça, revise a existência do código correspondente no Registro 0500.
Relativo a