EFD Contribuições | Escrituração de receita financeira no G5 e integração com o JR

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Efetuar o login no sistema G5 (link para uma nova aba).

Introdução

A receita financeira corresponde aos valores recebidos pela empresa que não estão diretamente ligados à venda de mercadorias ou à prestação de serviços, como juros recebidos, rendimentos de aplicações, descontos obtidos, variações monetárias ativas, entre outras.

Na EFD Contribuições, a receita financeira pode ou não estar sujeita ao PIS/Pasep e à COFINS, conforme o regime tributário da empresa, a natureza da operação, o CST utilizado e a orientação fiscal/contábil. Quando sujeita, os campos de PIS e COFINS devem ser preenchidos corretamente para que o sistema considere os valores na apuração.

Escrituração e integração

Primeiramente, certifique-se de que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

• Passo 1: Acesse a rotina no G5:
  • Menu Escrituração > EFD Contribuições > Demais Documentos e Operações. Essa rotina é utilizada para lançar operações que não possuem documento fiscal convencional.

• Passo 2: Inclua o lançamento:
  • Clique no botão Novo para habilitar os campos de preenchimento da operação.

• Passo 3: Preencha o Tipo de Receita/Despesa, no campo Tipo de Receita/Despesa, informe a opção correspondente à operação que será escriturada, o campo possui as seguintes opções:
  • Rec. financ. sujeita PIS/COFINS;
  • Rec. financ. não sujeita PIS/COFINS;
  • Rec. Aluguel;
  • Outras receitas;
  • Desp. aluguel pagas a PJ;
  • Desp. financeiras;
  • Desp. depreciação e amortização;
  • Edific./Benf. em imóveis de terceiros;
  • Outras desp. com direito a crédito;
  • Crédit. s/ estoque de abertura;
  • Rec. Empresas Simples de Crédito.

• Passo 4: Informe o Indicador do Tipo da Operação, selecione o indicador correspondente à tributação da receita:
  • 1. Rec. Auferida Sujeita ao Pagto da Contrib. p/ PIS/Pasep e Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05)
  • 2. Rec. Auferida Não Sujeita ao Pagto da Contrib. p/ PIS/Pasep e Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99).

• Passo 5: Preencha os dados principais da operação:
  • CNPJ Participante - Informe o CNPJ relacionado à operação, quando não houver participante específico, o preenchimento deve seguir a orientação fiscal/contábil da empresa.
  • Item/Produto - Informe o item correspondente à receita financeira, exemplo: RECEITA_FINANCEIRA. 

  • Data Oper. Dia/Mês - Informe a data da receita financeira dentro do período de apuração, exemplo: 03/06.

  • Valor Operação - Informe o valor total da receita financeira, exemplo: 150.000,00.

• Passo 6: Preencha as informações de PIS e COFINS, conforme a tributação da operação:

  • CST - Código da situação tributária do PIS/COFINS;

  • Base de cálculo - Valor da base sujeita à apuração das contribuições;

  • Alíq. - Alíquota aplicável;

  • Valor - Valor calculado da contribuição;

  • Nat Rec - Natureza da receita, quando aplicável.

• Passo 7: Efetue a baixa no Conta corrente com retenção de IR
  • Para informar os dados da baixa e da retenção de IR, selecione o campo Conta Corrente e, dentro da opção NÃO, pressione as teclas ctrl + enter para abrir a tela de baixa.

• Na tela de baixa, preencha os dados da parcela nos campos Data Venc, Parcela, Valor e Dt. Recebto.

• No campo Imp. Retidos, pressione ctrl + enter para abrir a tela Conta corrente - retenções.

• No campo Tipo, selecione a opção: 9 - Retenções cadastradas;

• Em seguida, informe o Valor retenção correspondente ao IR retido;

• No campo Identificador, informe o mesmo identificador utilizado no cadastro da retenção.

👁️‍🗨️ Observações Caso não se recorde do identificador, pressione ctrl + enter no campo Identificador para abrir a pesquisa de retenções cadastradas e selecione a retenção correspondente.

• Após selecionar a retenção, confirme o lançamento na seta verde, o sistema identificará o código e a natureza da retenção cadastrada, vinculando a retenção de IR à baixa da receita financeira no Conta corrente.

• Passo 8: Grave o lançamento:
  • Após preencher todos os dados da operação, da baixa e da retenção, clique em Gravar para salvar o lançamento.

Validação da integração no JR

Acesse o sistema JR na rotina correspondente à apuração para validar a integração. 

O valor lançado no G5 será apresentado no campo Outras receitas / demais doc., conforme a integração realizada.

Quando houver retenção de IR informada no Conta corrente, valide também se o valor retido foi considerado corretamente na integração e na apuração correspondente.