G5 | EFD ICMS/IPI - Erro: G110 - O valor do saldo inicial de ICMS do CIAP deve ser igual à soma dos valores de ICMS da operação própria

Resumo:

1. Como identificar a causa do erro de validação no registro G110 do bloco G no PVA da EFD ICMS/IPI.

2. Passo a passo para conferir os lançamentos do CIAP e ajustar o saldo inicial no sistema G5.

🎯 Pré-requisitos

Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
Estar logado no sistema G5.

Mensagem apresentada no PVA

Ao validar o arquivo da EFD ICMS/IPI no Programa Validador e Assinador (PVA), pode ocorrer a seguinte mensagem de inconsistência no Registro G110:

Mensagem de erro de validação do Registro G110 no PVA da EFD ICMS/IPI

O que significa

O erro indica que o valor do saldo inicial de ICMS do CIAP gerado no Registro G110 está diferente da soma dos valores de ICMS dos bens com movimentação SI (Saldo Inicial) apresentados no Registro G125.

Por que ocorre

No sistema G5, os dados do Bloco G são gerados a partir do controle do CIAP vinculado aos bens do ativo imobilizado. A inconsistência ocorre principalmente quando:

O valor de ICMS informado no cadastro do CIAP está incorreto ou incompleto;
Existem bens cadastrados com valores de ICMS divergentes;
O saldo inicial dos bens não está sendo transportado corretamente para o período;
Os valores individuais dos bens não coincidem com o saldo inicial consolidado.

Passo a passo

Primeiramente, certifique-se de que você atende aos Pré-requisitos citados anteriormente. Caso sim, prossiga com a leitura abaixo:

Passo 1: Acesse Escrituração > Notas ICMS/IPI > Lançamento de notas fiscais e localize a nota fiscal de aquisição do bem do ativo imobilizado.
Passo 2: Clique no campo Itens e pressione ctrl + enter. Em seguida, na subtela Itens da NF, posicione no campo CIAP e pressione novamente ctrl + enter para conferir os dados cadastrados, especialmente os valores de ICMS e o tipo de movimentação.

Consulta aos itens da nota fiscal e atalho para o campo CIAP

Tela de conferência dos dados e valores de ICMS do bem no CIAP

Passo 3: Acesse Escrituração > Crédito ICMS ativo permanente (CIAP) > Relatório CIAP – Modelo D, emita o relatório do período correspondente e identifique todos os bens que possuem movimentação SI (Saldo inicial).

Emissão do Relatório CIAP Modelo D no sistema G5

Passo 4: Compare os valores entre o relatório e o arquivo SPED (ICMS da Operação Própria, ICMS por ST, ICMS sobre Frete e ICMS Diferencial de Alíquota). A soma desses valores nos bens com tipo SI deve ser exatamente igual ao saldo inicial demonstrado no Registro G110.

Comparação da composição dos valores do saldo inicial com o Registro G110

Passo 5: Após corrigir as divergências cadastrais, gere novamente o arquivo da EFD ICMS/IPI no sistema G5, importe no PVA e execute uma nova validação.

Leitura recomendada

G5 - EFD ICMS/IPI: Lançamento do CIAP para geração dos registros do bloco G (link para uma nova aba)

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