Geração ECF no sistema JR

🎯 Pré-requisitos

• Possuir conta de relacionamento no Connectcont (link para uma nova aba);
• Efetuar o login no sistema JR (link para uma nova aba).

Neste artigo, serão apresentadas as informações transmitidas pelo JR em cada bloco da ECF (Escrituração Contábil Fiscal), com o objetivo de auxiliar na compreensão dos dados gerados e escriturados pelo sistema. 

Validação das configurações da empresa

Para que o sistema JR gere corretamente a ECF para empresas tributadas pelo lucro presumido com livro caixa, verifique se os seguintes parâmetros estão configurados no cadastro da empresa:

• Aba Geral: Campo IRPJ Como: definido como 2 - Lucro presumido ou 3 - Lucro presumido EPP.

• Aba Escrita: Campo Tipo de Caixa: definido como Livro Caixa.

• Aba Contabilidade: Campo Forma de tributação: definido como Lucro presumido.

Primeiro, acesse o menu Cadastro> Empresas> Cadastro> Aba Geral

Em seguida o menu Cadastro> Empresas> Cadastro> Aba Escrita

Por último, menu Cadastro> Empresas> Cadastro> Aba Contabilidade

Registro 0000: Abertura do arquivo digital e identificação da pessoa jurídica

Registros que compõem o Bloco 0 gerados através do sistema IRPJ/JR:

Atenção:

Sobre o registro 0930 (dados dos signatários da ECF): O validador da ECF aceita apenas um responsável pela empresa e um contador. 

Caso existam mais sócios que assinem relatórios, o sistema selecionará automaticamente o sócio com o menor número de ordem de assinatura no cadastro.

Acesse o menu Cadastro> dos Sócios / Representante legal, localize o cadastro do sócio e verifique os seguintes campos: 

• Nome;
• CPF;
• Data e % participação do sócio;
• E-mail;
• Telefone;
• Assina relatórios contábeis, ordem e identificação a imprimir;
• Qualificação do assinante.

• Para cadastrar o contador, acesse o menu Cadastro> dos Contadores.

Para vincular no cadastro da empresa, acesse o menu Cadastro> Empresas> Aba contabilidade (Contador responsável).

BLOCO P

Lucro Presumido

Os sistemas Contábil e JR são responsáveis pela geração do Bloco P para empresas tributadas pelo lucro presumido. 

As informações que compõem esse bloco são obtidas a partir dos dados escriturados no G5, integrados automaticamente ao JR, bem como dos lançamentos realizados manualmente na tela de Escrituração> das Receitas/Sócios. 

JR: O sistema fará a geração dos registros P001, P030, P200, P300, P400, P500 e P990.

Registro P001: Abertura do Bloco P

O campo 2 do registro P001 será gerado com 0 – Bloco com dados informados.

Registro P030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido

Define o início e fim dos trimestres. A regra de geração varia pelo tipo de situação:

• Situação normal (Indicador = 0): O sistema gera as datas com base no ano ativo (XXXX):

  • 1º Trimestre: 0101XXXX a 3103XXXX

  • 2º Trimestre: 0104XXXX a 3006XXXX

  • 3º Trimestre: 0107XXXX a 3009XXXX

  • 4º Trimestre: 0110XXXX a 3112XXXX

• Situação especial ou início diferente de 0: As datas serão criadas exatamente conforme o período preenchido na tela de exportação do ECF.

Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com base no lucro presumido

Os registros P200 serão gerados com base nas informações lançadas no menu Escrituração> das Receitas/Sócios, considerando os valores informados nos campos: Rec. 1,6%, Rec. 8%, Serv. 8%, Serv. 16%, Serv. 32%, Rec. 38,4%, Ganho de capital, Outras receitas/Demais documentos, Receitas financeiras e juros sobre capital próprio.

De acordo com as receitas escrituradas nesses campos, o JR gerará os respectivos códigos da tabela dinâmica III com seus valores correspondentes. Os demais códigos da tabela serão gerados automaticamente com valor zero (0,00).

• Código 2 (Alíquota 1,6%): Campo Rec. 1.6%.
• Código 4 (Alíquota 8%): Soma dos campos Rec. 8% + Serv. 8%.
• Código 6 (Alíquota 16%): Campo Serv. 16%.
• Código 8 (Alíquota 32%): Campo Serv. 32%.
• Código 9 (Alíquota 38,4%): Campo Rec 38,4%
• Código 11 (Aplicações): Campo Rec. Financ.
• Código 12 (Juros sobre o Capital Próprio): Campo Juros s/ Capital Prop.
• Código 20 (Demais Receitas): Soma dos campos Gnh cptl + Outr Rec/Demais Doc.

Observe a planilha deste registro no arquivo Tabelas dinâmicas e planos de contas referenciais - Leiaute 12 (atualização: 28/05/2026) (link para uma nova aba).

Registro P300: Cálculo do IRPJ com base no lucro presumido

Os registros P300 são gerados com base nas informações escrituradas no G5, considerando as retenções automáticas e as retenções cadastradas com o Tipo 9. 

No entanto, caso existam valores informados manualmente no menu Escrituração> das Receitas/Sócios do JR, estes prevalecerão sobre os valores gerados automaticamente, sendo utilizados na composição das informações do registro. 

Campo 5: Diferença de IR devida pela mudança de coeficiente sobre a receita bruta.

Para a geração do campo 5, o sistema considera o valor informado na classe de cálculo do JR, no campo "Dif. Coef. s/ Rec. Bruta", disponível na tela Escrituração> das Receitas/Sócios, na coluna Imposto de renda.

Campo 10: (-) Imposto de Renda Retido na Fonte

O código 10 será gerado com valor sempre que houver informações preenchidas nos campos IR Fonte Financ. e IR Fonte para lançamentos automáticos e manuais no JR, considerando exclusivamente as retenções vinculadas ao seguinte código de natureza:                         

• 3 – Retenção por pessoa jurídica de direito privado;
• 5 – Retenções por fabricante de máquinas e veículos.

Campo 12: (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei nº 9.430/1996, art. 64)

O código 12 será gerado com valor apenas para empresas enquadradas no SPED.

Nesse caso, o sistema buscará os valores de IR Fonte no controle de retenções, considerando exclusivamente as retenções vinculadas ao seguinte código de natureza:

• 1 – Retenção por órgãos, autarquias e fundações federais.

Campo 13: (-) Imposto de Renda Retido na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei nº 10.833/2003, art. 34)

O código 13 será gerado com valor apenas para empresas enquadradas no SPED, considerando exclusivamente as retenções vinculadas ao seguinte código de natureza:

• 2 – Retenção por outras entidades da administração pública federal e
• 99 – Outras retenções.

Para verificar o código de natureza informado no cadastro da retenção, acesse o sistema G5 o menu Cadastro> Retenções e selecione o identificador.

Registro P400: Apuração da base de cálculo da CSLL com base no lucro presumido

Os registros P400 serão gerados com base nas informações lançadas no menu Escrituração> das Receitas/Sócios, considerando os valores informados nos campos: Rec. 1,6%, Rec. 8%, Serv. 8%, Serv. 16%, Serv. 32%, Rec. 38,4%, Ganho de Capital, Outras Receitas/Demais Documentos, Receitas Financeiras e Juros sobre Capital Próprio.

De acordo com as receitas escrituradas nesses campos, o JR gerará os respectivos códigos da Tabela dinâmica III com seus valores correspondentes. Os demais códigos da tabela serão gerados automaticamente com valor zero (0,00).

• Código 2 (Alíquota 12%): Soma dos campos Rec. 1.6% + Rec. 8% + Serv. 8% + Serv. 16%.
• Código 4 (Alíquota 32%): Campo Serv. 32%.
• Código 5 (Alíquota 38,4%): Campo Rec. 38,4%
• Código 7 (Aplicações): Campo Rec. Financ..
• Código 8 (Juros sobre o Capital Próprio): Campo Juros s/ Capital Prop.
• Código 16 (Demais Receitas): Soma dos campos Gnh cptl + Outr Rec/Demais Doc.

Observe a planilha deste registro no arquivo Tabelas dinâmicas e planos de contas referenciais - Leiaute 12 (atualização: 28/05/2026) (link para uma nova aba).

Registro P500: Cálculo da CSLL com base no lucro presumido

Os registros P500 são gerados com base nas informações escrituradas no G5, considerando as retenções automáticas e as retenções cadastradas com o Tipo 9. 

Campo 9: (-) CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei nº 9.430/1996, art. 64)

Para empresas enquadradas no SPED, o sistema buscará os valores de CSLL Fonte no controle de retenções, considerando exclusivamente as retenções vinculadas ao seguinte código de natureza:

• 1 – Retenção por órgãos, autarquias e fundações federais.

Campo 10: (-) CSLL Retida na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei nº 10.833/2003, art. 34)

Para empresas enquadradas no SPED, o sistema buscará os valores de CSLL Fonte no controle de retenções, considerando exclusivamente as retenções vinculadas aos seguintes códigos de natureza:

• 2 – Retenção por outras entidades da administração pública federal;

Campo 11: (-) CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei nº 10.833/2003, art. 30)

O código 11 será gerado com valor sempre que houver informações preenchidas no campo CSLL Fonte para lançamentos manuais no JR.

Para os lançamentos automáticos de empresas desenquadradas do SPED, todas as retenções de CSLL Fonte serão consideradas na composição do código.

Já para empresas enquadradas no SPED, o sistema buscará os valores de CSLL Fonte no controle de retenções, considerando as retenções vinculadas aos seguintes códigos de natureza:

• 3 – Retenção por pessoa jurídica de direito privado;
• 5 – Retenções por fabricante de máquinas e veículos.

Para verificar o código de natureza informado no cadastro da retenção, acesse o sistema G5 o menu Cadastro> Retenções e selecione o identificador.

BLOCO Q

Registro Q001: Abertura do Bloco Q – livro caixa

O campo 1 do Registro Q001 será gerado com 0 – Bloco com dados informados.   

Esse registro é obrigatório desde 2016. O demonstrativo deverá conter todos os registros constantes no “livro caixa” da pessoa jurídica. Não haverá edição no PVA, apenas é possível importar um arquivo txt que contenha esse registro.

Registro Q100: Demonstrativo do livro caixa

O sistema gerará um registro Q100 para cada lançamento do livro caixa registrado no menu Escrituração> Lanc. do Caixa. 

Para fazer os lançamentos, ative o mês desejado e preencha os seguintes campos:

• Data;
• Conta;
• Histórico;
• Valor.

Em caso de dúvidas sobre o cadastro das contas, acesse o autoatendimento: Cadastro de contas do livro caixa (link para uma nova aba).

• Para empresas com receita bruta anual inferior a R$ 1.200.000,00, marque a opção "Gerar bloco Q para empresas com receita anual inferior a R$ 1.200.000,00".

• Caso a empresa tenha receita bruta anual igual ou superior a R$ 1.200.000,00, não é necessário marcar essa opção, pois o sistema realizará a geração do bloco Q automaticamente.

• Para a geração da ECF, acesse o menu Escrituração> Exportação ECF.

Correção de erros do registro Q100:

HIST - Q100: O campo é obrigatório e não foi preenchido.

Como corrigir?

Verifique a linha do erro, acesse o menu Escrituração> Lanc. do Caixa e localize o lançamento, ajuste as informações necessárias e gere novamente.

Registro Q990: Encerramento do bloco Q

Será gerado com a contagem dos registros Q.

BLOCO Y

IRPJ/JR: O sistema fará a geração dos registros Y001, Y570, Y600, Y672 e Y990.

Registro Y001: Abertura do Bloco Y

O campo 2 do Registro Y001 será gerado com 0 – Bloco com dados Informados.

Registro Y570: Demonstrativo do imposto de renda e CSLL retidos na fonte

O sistema gera um registro Y570 para cada código de retenção existente na Tabela de códigos de retenções na fonte, conforme definido no Manual de Orientação do Leiaute da ECF.

São considerados os seguintes códigos de retenção:

4085, 4397, 5928, 5936, 5944, 6147, 6175, 6188, 6190, 6228, 6256, 8739, 8767, 8850, 8863, 9060, 9997, 0916, 0924, 1708, 3277, 3280, 3426, 5204, 5232, 5273, 5557, 5706, 5928, 5936, 5944, 5952, 5987, 6800, 6813, 8045, 8468, 9385, 9998 e 9999.

Para a composição do registro Y570, serão consideradas as retenções normais e as retenções cadastradas com o Tipo 9, desde que possuam os respectivos códigos configurados no menu Cadastro > Retenções do G5.

O sistema busca as informações de retenções registradas no Conta Corrente, abrangendo os lançamentos realizados por meio das telas de Serviços Prestados, Saídas, Demais Documentos. Além disso, serão consideradas as retenções lançadas manualmente com Tipo 9, cadastradas no menu Escrituração > PIS/COFINS/CSLL Retidos > Lançamentos de Retenção Manual.

Em caso de dúvidas sobre o cadastro da baixa do conta corrente, acesse os autoatendimentos: 

• Geração do registro Y570 para empresas do tipo de caixa contabilidade (link para uma nova aba);

• Geração do registro Y570: empresas do tipo livro caixa (link para uma nova aba).

   

Registro Y600: Identificação e remuneração de sócios, titulares, dirigentes e conselheiros

Este registro será gerado apenas para os sócios que estiverem ativos ou que tenham sido desligados da sociedade durante o período da escrituração.

Será gerado um registro para cada alteração realizada no percentual de participação societária (% Participação) ao longo do período da escrituração.

Para a geração deste registro, o sistema buscará as informações cadastradas no menu Cadastro > Sócios/Representante Legal do JR.

Informações de remuneração de sócios:

Para informar os valores de Pró-Labore e Lucros Tributados, acesse o menu Escrituração > Das Receitas/Sócios > Sócio Anual e preencha os campos correspondentes com as informações da remuneração. 

Registro Y672: Outras informações (lucro presumido ou lucro arbitrado)

Para a geração das informações dos campos 2 e 3, o sistema buscará os dados no menu Cadastro > Empresas, considerando o campo Capital social e suas respectivas datas de vigência. Nos casos em que a empresa possuir estrutura de matriz e filiais, as informações serão consolidadas na matriz.

Para a geração das informações dos campos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 e 18, o sistema utilizará os valores informados manualmente no menu Escrituração > Exportação ECF, considerando os seguintes campos:

• Estoque Ano Anterior;
• Estoque Ano da Escrituração;
• Caixa/Banco Ano Anterior;
• Caixa/Banco Ano da Escrituração;
• Aplicações Financeiras Ano Anterior;
• Aplicações Financeiras Ano da Escrituração;
• Contas a Receber Ano Anterior;
• Contas a Receber Ano da Escrituração;
• Contas a Pagar Ano Anterior;
• Contas a Pagar Ano da Escrituração;
• Método de Estoque.

Para a geração das informações do campo 14, o sistema buscará o valor informado no campo Compras, disponível no menu Escrituração> das Receitas/Sócios. Essa informação será considerada apenas para empresas cujo Regime esteja configurado como 2 – Competência no cadastro do Tipo IRPJ. Caso o regime esteja configurado como 1 – Caixa, o campo será gerado em branco.

Registro Y990: Encerramento do bloco Y

Será gerado com a contagem dos registros Y.

BLOCO 9

Encerramento do Arquivo Digital: Totalização dos registros gerados na ECF apuradas pelo Contábil ou pelo IRPJ/JR.

Como gerar a ECF?

Após concluir as configurações necessárias e realizar a conferência das informações e valores da escrituração, acesse o menu Escrituração > Exportação ECF para gerar o arquivo.

Ao concluir a geração, o sistema disponibilizará a visualização do arquivo na plataforma web. 

Utilize os atalhos ctrl + c para copiar o arquivo disponibilizado na plataforma web e ctrl + v para colá-lo na área de trabalho ou na pasta de sua preferência. 

Por fim, importe o arquivo gerado no programa SPED ECF para validação e transmissão da escrituração.